Наследование по закону: очередность, право представления, процедура

Долгожданные изменения

Ранее налоговое законодательство обязывало налогоплательщиков уплачивать налоги и сборы самостоятельно (п.1 ст. 45 НК РФ). Однако в связи с вступлением в силу Федерального закона от 30.11.2016 № 401-ФЗ ситуация изменилась. Этим законом в статью 45 НК РФ внесены поправки, благодаря которым уплачивать налоги, сборы и страховые взносы за организации, индивидуальных предпринимателей или физических лиц смогут третьи лица. Однако поправки будут вводиться в действие поэтапно, а именно:

  • с 30 ноября 2016 года одни лица вправе платить за других налоги и сборы;
  • с 1 января 2017 года третьи лица вправе перечислять за других страховые взносы.

Условия оплаты налогов за другого человека

Чтобы оплатить налог за другого человека при помощи онлайн сервиса, необходимо знать инструкцию по проведению уплаты платежа. Чтобы платеж был успешно совершен, необходимо знать только ИНН человека, за которого производится оплата налога.

Для оплаты можно использовать различные онлайн сервисы, например, можно оплатить налоги через Госуслуги за другого человека. На данный момент воспользуемся примером одного из сервисов.

Для оплаты потребуется:

  • Указать ИНН в специальное поле и нажать на ссылку «Искать».
  • После того, как будет найдена задолженность по налогам, она отобразится на экране.
  • В соответствующих полях требуется указать фамилию, имя и отчество, а также электронный адрес человека, не того за которого производится оплата налога, а того кто производит оплату. После чего данные проверяются и подтверждаются, затем требуется нажать на кнопку «Оплатить».
  • После этого плательщик будет перенаправлен на страницу, где необходимо будет выбрать способ, через который будет производиться оплата. Чаще всего для оплаты используется банковская карта, выпущенная любым российским банком.

Так как в начале оплаты, налог искался по номеру ИНН, то в квитанции автоматически будут указываться все реквизиты, которые требуется для проведения платежа, и указывать другую информацию плательщику не придется.

В связи с последними изменениями в НК, теперь налоги может оплатить другой человек, для этого необходимо иметь квитанцию для проведения платежа с указанной суммой налога или номер ИНН налогового плательщика.

Федеральный закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ был официально опубликован на портале правовой информации 30 декабря 2016 года. С этой даты третьи лица получили возможность уплаты налогов и сборов за других. Это предусмотрено пунктом 1 статьи 13 данного закона.

Налог на добавленную стоимость (НДС)
Акцизы
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ)
Налог на прибыль
Налог на добычу полезных ископаемых
Водный налог
Госпошлину
Единый сельскохозяйственный налог (ЕСХН)
Единый налог при «упрощенке» (УСН)
«Патентный» налог (ПСН)
Единый налог на вмененный налог (ЕНВД)
Налог на имущество организаций
Налог на игорный бизнес
Транспортный налог
Земельный налог
Налог на имущество физических лиц
Торговый сбор

Стоит заметить, что налоговый кодекс не содержит каких-либо ограничений в части круга лиц, которые вправе уплатить налоги и сборы за налогоплательщиков. Таким образом, возможны различные варианты:

  • организация может заплатить налоги и сборы за другую организацию, ИП или физическое лицо;
  • индивидуальный предприниматель может перечислить налоги и сборы за другого ИП, организацию или физическое лицо;
  • физическое лицо вправе оплатить налоги и сборы за другое физическое лицо, организацию или ИП.

Благодаря указанным поправкам, к примеру, учредитель или директор компании начиная с 30 ноября 2016 года может без проблем из своих собственных средств заплатить налоги и сборы за организацию. Это бывает необходимо, если, допустим, на счете юридического лица не хватает денег для уплаты. Прежде третьи лица были не вправе исполнять обязанность по уплате налогов и сборов за организацию (Письмо Минфина России от 14.02.2013 № 03-02-08/6).

Наследование по закону: очередность, право представления, процедура

Также разрешилась и одна наболевшая проблема. Некоторые, возможно, сталкивались с ситуацией, когда одно физическое лицо просит другое заплатить за него налог, который указан в уведомлении об уплате налога.

Пример. 8 ноября 2016 года гражданка Иванова И.А. получила по почте уведомление из ИФНС об уплате налога на имущество за свою квартиру. Уведомление она передала своему сыну и попросила его заплатить за нее налог, чтобы ей не ходить в банк. До 30 ноября 2016 года ее сын был не вправе уплатить налог за свою мать из собственных средств.

Если бы он это сделал и в платежном поручении он числился в качестве плательщика, то налоговики не могли признать обязанность по уплате налога исполненной. И платеж бы отправили на «невыясненные платежи». В, свою очередь, у Ивановой И.А. образовалась бы недоимка и ей начислялись бы пени. Однако с 30 ноября 2016 года такой проблемы не будет. Сын может перечислить налог за свою мать и не опасаться, что налог не будет считаться уплаченным.

Следовательно, с 30 ноября 2016 года можно платить налоги и сборы за другого человека, например, через сбербанк онлайн или со своей банковской карты. Больше проблем с этим быть не должно. Также налоги физического лица с указанной даты можно платить и с расчетного счета ИП.

До конца 2016 года Налоговый кодекс Российской Федерации запрещал оплаты в сторону третьих лиц. Однако изменения в законе теперь позволяют оплачивать налоги за других людей и ИП, но не все их типы. Уплату можно произвести за предпринимателя или компанию, также оплатить любой имущественный, подоходной, земельный или транспортный налог. Исключение составляют страховки от несчастных случаев. Так, оплатить за другого человека можно такие налоги:

  • акцизы;
  • НДС;
  • НДФЛ;
  • госпошлины;
  • водный налог;
  • ЕСХН;
  • ЕНВД;
  • УСН;
  • на прибыль;
  • на добычу ископаемых;
  • на имущество;
  • на игорный бизнес;
  • на землю;
  • на транспорт;
  • торговый сбор.

Наследование по закону: очередность, право представления, процедура

Также согласно нормам российского законодательства, которые можно узнать в Налоговике, разрешается оплатить взносы, которые связан с декретным отпуском, а также обязательное пенсионное страхование, медицинскую страховку. Таким образом, практически любой налог теперь возможно оплатить за другого человека, если он по каким-либо причинам не может этого сделать самостоятельно. При этом можно использовать не только наличные средства, но и свою банковскую карточку, аккаунт на государственном сайте Госуслуги.

Дополнительных документов для оплаты налога не потребуется (доверенности, расписки или тому подобных бумаг).

Частая проблема — оплата налога по ошибке или больше, чем требовалось. Отправив деньги, вы теряете возможность их вернуть без помощи того, кому они предназначались. Для возврата требуется явится в инстанцию, куда был направлен платеж обоим — плательщику и лицу, которое было профинансировано.

Оплатить, согласно установленным нормам налогообложения, можно не только текущие налоги, но и долги прошлых лет. Погасить их можно точно так же, как и обычные.

Для того чтобы внести очередной налоговый платеж, вовсе не требуется тратить время на ожидание своей очереди в соответствующем ведомстве или пункте приема оплаты, так как произвести данную процедуру возможно прямо из дома. Ответ на вопрос о том, можно ли оплатить налог за другого человека через Сбербанк Онлайн, является положительным, более того, этот способ признан одним из самых удобных и быстрых. Плательщик просто должен быть держателем карты, оформленной в Сбербанке, и иметь возможность выйти в интернет.

Страховые взносы на обязательное пенсионное страхование
Страховые взносы на обязательное медицинское страхование
Страховые взносы на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

Таким образом, с 1 января 2017 года, страховые взносы, как налоги и сборы, третьи лица смогут заплатить за любую организацию или ИП. Так, к примеру, физическое лицо сможет заплатить взносы за любого индивидуального предпринимателя.

До 2016 года вопрос, можно ли заплатить налоги за другого человека со своей карты, однозначно получил бы ответ — нет, это невозможно. Это и неудивительно: дебетовая карта привязывается к определенному физическому лицу, а потому при оплате чего-либо банковской картой и банк, и получатель будет знать, кто именно оплатил налог. При возникновении расхождений между отправителем и тем человеком, за кого оплачивается налог, у ФНС возникли бы вопросы.

Однако, так было раньше. 30 ноября 2016-го года в НК РФ был внесен ряд поправок, которые установили: теперь важен сам факт оплаты, и не имеет значения, кто именно отправил деньги в счет налога. Таким образом, вы можете совершенно спокойно, ничего не боясь, перечислять денежные средства в ФНС за своего близкого человека, друга или вообще незнакомого человека, если вам так нужно.

Наследование по закону: очередность, право представления, процедура

Итак, можно ли оплачивать налоги с чужой банковской карты? Да, можно, но с учетом одного важного нюанса. А именно — оплата налогов за чужого человека требует наличия квитанции. Без этого документа просто не удастся перечислить деньги куда нужно: в ФНС практически вся отчетность и распределение средств производятся в соответствии с номерами квитанций. Поэтому наличие этого документа практически обязательно.

ПОДРОБНЕЕ:  Федеральный закон 52-ФЗ О санитарно-эпидемиологическом благополучии населения

В контексте этого вопроса чаще всего интересуются, можно ли оплатить транспортный налог за другого человека. Однако, бывает и так, что заплатить за другого человека нужно иные виды налогов.

В таком случае нужно учитывать, что вид налога не имеет значения — вы можете перечислить в ФНС деньги за другого человека в независимости от типа налога. Это может быть имущественный, транспортный или любой другой налог, включая даже страховые взносы.

Однако, имеются исключения. Гражданин обязан самостоятельно внести деньги в счет своего обязательного пенсионного и медицинского страхования, а также страхования на случай выхода в декрет или временной потери трудоспособности. Другими словами, чужой человек не сможет за вас перечислить деньги в счет перечисленных выше полисов.

Нередки ситуации, когда организация не имеет средств на уплату налогов, страховых взносов и прочих обязательных платежей в бюджет. Может ли в таком случае иное юрлицо уплатить налоги за организацию? А может ли это сделать ИП или обычное физлицо? С недавних пор оплата налогов за другого стала возможна, благодаря поправкам, внесенным в налоговое законодательство. В нашей статье мы рассмотрим эти новшества более подробно.

Налоговый учет платежей третьих лиц

Если кто-то захочет уплатить налоги, сборы или страховые взносы за других, то, скорее всего, возникнет вопрос о том, как заполнять платежные поручения на такую уплату. Поясним.

Налог, сбор или страховые взносы будут считаться уплаченными в тот день, когда третье лицо предъявит в банк платежное поручение на перечисление денег со своего расчетного счета на счет Казначейства России. При этом на расчетном счете должно быть достаточно денег для такого платежа.

Разумеется, что платежное поручение должно быть правильно заполнено. Третьи лица должны заполнять его в соответствии с Правилами, утвержденными Приказом Минфина России от 12.11.2013 № 107н. Это следует из абзаца первого пункта 7 статьи 45 НК РФ. По нашему мнению, в платежном поручении третье лицо должно указать информацию о себе как о плательщике.

Однако стоит заметить, что, возможно, правила платежек в 2017 году скорректируют и предусмотрят особый порядок заполнения платежных поручений третьими лицами. Также, возможно, появится дополнительные разъяснения о порядке заполнения платежных поручений при уплате платежей третьими лицами.

Наследование по закону: очередность, право представления, процедура

Скажем несколько слов о налоговом учете платежей, поступивших от третьих лиц.

Если, к примеру, кто-то уплатит налог или сбор за физическое лицо, то такой платеж не будет считаться доходом физического лица (п.5 ст. 208 НК РФ). Соответственно, НДФЛ платить с такой суммы не потребуется.

Возможно, что в 2017 году сторонняя организация, ИП или физическое лицо заплатит за «упрощенца» его налоги, сборы или страховые взносы. Можно ли будет учесть такие платежи в расходах при расчете «упрощенного» налога? Нет, с 2017 года платежи третьих лиц по налогам, сборам и взносам на расходы просто так отнести будет нельзя.

Вид расхода Порядок признания расхода
Платежи третьего лица в пользу «упрощенца» по налогам, сборам и страховым взносам. Учитываются в фактически уплаченном размере при погашении «упрощенцем» задолженности перед третьим лицом, которая возникала в связи с уплатой им налогов, сборов или страховых взносов.
Платежи третьего лица в пользу «упрощенца» по погашению задолженности по налогам, сборам и страховым взносам. Учитываются в пределах фактически погашенной задолженности в те отчетные (налоговые) периоды, когда «упрощенец» погасил долг перед третьим лицом, который образовался в связи с уплатой им задолженности по налогам, сборам и взносам.

Таким образом, чтобы с 2017 года налогоплательщик с объектом налогообложения «доходы минус расходы» мог учесть в расходах платежи третьих лиц, нужно будет вернуть этим лицам потраченные ими суммы на уплату налогов, сборов и страховых взносов (или задолженности по ним). Это предусмотрено Федеральным законом от 30.11.2016 № 401-ФЗ.

Если налоги или  страховые взносы перечислены за плательщика единого сельхозналога,  то следует руководствоваться обновленным пунктом 2 статьи 346.5 НК РФ: сначала третье лицо переводит в бюджет деньги, а потом плательщик ЕСХН возмещает этому лицу потраченную сумму. При подобных обстоятельствах учесть налоги и взносы в расходах плательщика ЕСХН нельзя, а сумму возмещения — можно.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Нужно отметить, что погашать за других можно не только текущие налоги, сборы и страховые взносы, но и недоимку по ним за прошлые периоды. При этом никаких разрешений от ИФНС или фондов получать не требуется.

После оплаты налогов за третьих лиц, плательщик не вправе потребовать возврата уплаченной суммы из бюджета (п. 1 ст. 45 НК РФ).

Наследование по закону: очередность, право представления, процедура

Пример

В остальном платежное поручение при оплате налогов за другое юридическое лицо заполняется как обычно.

Какие есть ограничения

Стоит заметить, что существуют некоторые ограничения, связанные с перечислением налогов, сборов и страховые взносов. Они заключаются в следующем:

  • третье лицо после уплаты не вправе потребовать возврата уплаченной организацию, ИП или физическое лицо суммы;
  • уточнить платеж по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование будет нельзя, если подразделение ПФР успеет учесть на лицевых счетах застрахованных лиц поступившие суммы.

Можно ли заплатить налоги за другого человека со своей карты

Многие часто интересуются, можно ли заплатить налог за другого человека, ответ – да, можно. Раньше по налоговому законодательству такая оплата была запрещена. То есть каждый человек или предприниматель мог оплачивать только личные налоговые взыскания и только со своего счета. Такая система влекла за собой много проблем, так как дети не могли оплатить налоги за своих родителей, а муж оплатить налог за жену.

Хотя обязанность по уплате была исполнена, но если в платежном документе стояли данные третьего лица, такая оплата не учитывалась, в итоге владелец налога получал пени и штрафы за неуплату. Данные платежи в налоговой службе считались невыясненными. Но плательщик мог написать заявление на возврат платежа или же развернуть их на свои налоговые обязательства. А владелец платежа становился нарушителем, и ему требовалось в короткий срок погасить задолженность.

В конце 2016 года в Налоговом кодексе произошли изменения, после которых была разрешена оплата налога за другое физическое лицо или компанию. В изменениях нет перечня лиц, которые вправе это сделать, в результате провести оплату налога может любой человек.

Изменения в НК вступали в силу постепенно, то есть:

  • 30 ноября 2017 года вступил в силу закон об уплате налога третьими лицами.
  • 1 января 2018 года вступили в силу изменения, касающиеся страховых взносов, в первую очередь это относится к ИП и различным организациям.

Такие изменения поспособствовали решению многих проблем не только в сфере погашения налогов родственниками. Сейчас оплата налогов и страховых взносов за организацию может производиться руководителем, собственником или другим работником компании. А компания теперь имеет право произвести уплату налогов за своих работников.

Наследование по закону: очередность, право представления, процедура

Но стоит помнить, что в квитанции, в графе «Плательщик», требуется указывать данные человека, который производит платеж. А в назначении платежа уже указываются данные человека, за которого производится оплата или данные организации. А вот потребовать возврата от налоговой службы третье лицо уже не сможет. Но такое право остается у налогового плательщика, он может сделать возврат, если, например, образовалась переплата по налогу.

ПОДРОБНЕЕ:  Закон вызова и ответа Советник

Перед тем, как оплатить налог за другое физическое лицо, стоит знать, что ограничения в оплате отсутствуют. То есть это могут быть как физические, так и юридические лица, а так же ИП в любых комбинациях. Чаще всего происходит уплата налогов за своих родственников, а также за фирму, у которой на счету не хватает денег на проведение платежа.

Оплачивать можно любые налоги, а также страховые взносы, за исключением взносов «на травматизм», то есть оплате подлежат взносы на нетрудоспособность по случаю материнства, за медицинское страхование и другие.

Перед тем, как заплатить налоги за другого человека необходимо правильно оформить квитанцию. В поле «Назначение платежа» требуется указать, какой налог оплачивается, данные налогоплательщика, то есть ФИО и ИНН, а также номер документа, в котором была указана сумма налога. При проведении платежа за компанию, дополнительно указывается КПП организации. В течение года порядок заполнения квитанции будет изменен, в связи с чем изменится и порядок самой оплаты.

Плательщик, при оплате чужого налога, не сможет сделать возврат денег, если произошла переплата по налогу, они могут вернуться только человеку, за которого производилась оплата налога. То есть без помощи самого налогового плательщика возврат не получиться, и деньги будут потеряны.

Также за другого человека или организацию можно оплатить долги за прошлые года, оплата проводится, как и новых налоговых начислений.

Перед тем, как заплатить налог за другого налогоплательщика, стоит знать, что доходом человека, за которого происходит оплата, такие платежи не являются, поэтому оплата НДФЛ не потребуется.

Никаких ограничений на этот счет не было введено. Вы можете переводить деньги в счет чужой организации или своей компании, где учредителем числится другое лицо. Более того, налоги физического лица также можно оплачивать деньгами с расчетных счетов юридических лиц.

Также нужно учитывать, что подобная материальная поддержка, если ее можно так назвать, юридически не является доходом налогоплательщика. Следовательно, с этих денег он не должен платить 13% в качестве НДФЛ.

Пример

Ранее существовал лишь один допустимый способ: перечисление задолженности в банке через операциониста. То есть необходимо было посетить кассу для погашения налогов лично, имея на руках квитанции об оплате и паспорт.

К счастью, уже в начале 2017 года ситуация кардинально изменилась. Официально стала разрешена оплата налогов банковской картой за другого человека. Изменения в Налоговом кодексе позволили оплачивать платежи в пользу третьих лиц, в том числе за организации и индивидуальных предпринимателей.

Теперь супруги легко могут оплачивать задолженности и налоговые обязательства друг друга. Также и дети могут заплатить по счетам родителей, ну или наоборот.

Ранее подобные перечисления создавали фактическому плательщику и тому, за кого была сформирована оплата, некоторые проблемы. Денежные средства со счета списывались, но по назначению не доходили.

В налоговой инспекции большинство таких платежей рассматривались как невыясненные. Плательщику ничего не оставалось, как обращаться с просьбами вернуть их обратно. Лица же, за которых налоги уплачивались, получали штрафы и пени за просрочку уплаты.

Кроме того, теперь стала возможной оплата организацией налогов за своих работников. Также и любое физическое лицо, например, директор, может погасить налоговую задолженность предприятия.

Оплатить налоги за другого человека можно и через госуслуги. Для этого необходимо знать ИНН должника, а также реквизиты на оплату.

Требовать возврат перечисленных за третьих лиц налогов плательщики не смогут. Таким правом обладают лишь те, кому суммы были начислены.

Заплатить налоги за другого со своей карты не составит труда. По мнению некоторых россиян, оплата со своей карты значит, что деньги могут пойти только для оплаты их личных расходов. Примером может послужить оплата банковской картой в супермаркете. Неважно, являетесь ли вы ее владельцем — зная пин-код, любой человек может оплатить покупки.

При выплате налогов за другого человека вам понадобится знать его полные Ф. И. О., реквизиты организации, куда будут поступать средства и назначение платежа. По законодательству, выплата имеет безвозмездный характер, поэтому лицо, за которое платились деньги, не вправе требовать их возврата у вас или у организации. Вернуть получится, если лицо будет обращаться в суд вместе с владельцем карты, счета, откуда были списаны деньги.

Через портал Госуслуги можно произвести списание средств со своей карты в счет оплаты налога за другого человека. Для этого нужно иметь свой аккаунт в системе (предварительно пройдите регистрацию и идентификацию личности). После входа на сайт Госуслуги следуйте такому алгоритму действий:

  • выбратьПоиск по индексу документа или Поиск по ИНН;
  • выбрать нужно человека или документ (если они не появятся автоматически, то нужно вписать самостоятельно);
  • нажать на нужный налог или выбрать его назначение;
  • выбрать способ перечисления (карточкой или через электронные денежные системы);
  • проверить введенные реквизиты и подтвердить их.

Для осуществления операций онлайн в системе Госуслуг не требуется подпись плательщика. Однако то, что вы платили со своего аккаунта, значит, что в случае возникновения проблем именно к вам будут претензии. Сроки уплаты налогов через Госуслуги аналогичны тем, что действуют в других инстанциях. Средства зачисляются мгновенно, но все-таки лучше не рисковать и заплатить за несколько дней. В таком случае при возникновении проблем (например, оплата по каким-то причинам не пройдет), клиенту не нужно будет платить штраф за просрочку.

Оплачивать налоговую задолженность за другого человека через Сбербанк Онлайн также не потребует определенных знаний и навыков. Вам нужно является клиентом Сбербанка (иметь счет в банке или являться владельцем пластиковой карты финансовой организации), иметь доступ к интернету при уплате с компьютера или скачанное мобильное приложение, если вы платите через телефон. Услуга оплаты за третье лицо доступна всем клиентам банка. Пошаговая инструкция:

  • собрать все необходимые данные (Ф. И. О. человека, за которого будут внесены деньги, реквизиты организации, назначение платежа, необходимая сумма и другое);
  • зайти в приложение или на сайт Сбербанка;
  • выбрать опцию Переводы и платежи;
  • выбрать организацию, куда собираетесь направить деньги;Через Сбербанк Онлайн
  • ввести всю требуемую информацию о получателе;
  • выбрать налоговую службу, которой будет направлено перечисление.

После этого нужно вписать данные о назначении платежа. Вписать требуется информацию не то том, кто именно является владельцем аккаунта, то есть себе, а о том, от чьего имени осуществляется платеж, то есть о человеке, за которого вы платите.

В поле назначения платежа нужно внести информацию о третьем лице, за которое вы платите.

После этого выберете удобный способ списания средств для выплат, сохраните и распечатайте квитанцию.

Способ, осуществляемый через интернет, практически идентичен тому, который проводится через банкомат или терминал.

До ноября 2016-го года платить налоги было куда менее удобно, чем в нынешнем 2019 году. Раньше переводить деньги в инспекцию, за некоторыми исключениями, можно было только за себя самого.

Наследование по закону: очередность, право представления, процедура

Однако, теперь перечислять деньги можно за любое лицо, даже юридическое: процедура возможна на ресурсе Госуслуги, Сбербанк Онлайн или на официальном сайте ФНС.

Сегодня при помощи интернета существует возможность оплачивать коммунальные услуги и совершать различные платежи. Можно не выходя из дома оплачивать также и налоги.

Это очень удобно, поскольку человеку не придется стоять в очередях и тратить драгоценное время.

И пока некоторые банковские учреждения не предоставляли подобных услуг, у людей возникало часто много проблем, которые были связаны со своевременной уплатой налогов.

Российским налоговым законодательством до недавнего времени не предусматривалась уплата налогов третьими лицами. Однако начиная с января 2017 года, это стало возможным.

Можно ли оплатить налог за другого человека со своей карты[Ответ тут]

Наследование по закону: очередность, право представления, процедура

Но у большинства пользователей появляется вопрос о том, можно ли оплатить налог через Сбербанк Онлайн за другого человека.

ПОДРОБНЕЕ:  Когда начнут индексировать пенсии работающим пенсионерам в России, актуальные новости

Ответ на вопрос

Ранее такая услуга была недоступна гражданам России, но с января 2017 года все изменилось – ФНС внесла соответствующие поправки в Налоговый кодекс. Теперь вы можете платить в бюджет за другого человека – за жену, за родственника, за коллегу. Средства будут получены и зачислены по назначению.

  • Изучить детальную информацию можно, открыв Налоговый кодекс – вам понадобится статья 45, пункт 1;
  • Чтобы узнать, как заполнять образец платежки, откройте письмо ФНС от 17.03.2017 за номером ЗН-3-1/1850@.

А теперь давайте разберемся, как производится оплата налогов через Сбербанк Онлайн за другого человека – возьмем за пример самый популярный российский банк.

Но если со списанием коммунальных платежей, оплатой за товары и услуги, денежными переводами все достаточно просто, то корректно оплатить налоги иногда бывает проблематично. Ведь если допустить неточность, то будет неясно, кто именно и какой конкретно налог уплачивает.

Среди сведений, указанных в платежном документе на уплату налога есть основные параметры, по которым он идентифицируется:

  • ИД (индекс документа) — если оплата производится по квитанции, выписанной ИФНС, полученной через МФЦ или Госуслуги.
  • ИНН (индивидуальный номер налогоплательщика) и КБК (код бюджетной классификации) — когда налогоплательщик заполняет платежный документ самостоятельно (например, на основании уведомления).

Если при указании этих реквизитов допущена хотя бы малейшая неточность, платеж налоговыми органами расценивается, как невыясненный. Деньги в бюджет поступили, но с того, кто платил, они не списались. И вполне может возникнуть ситуация, когда допустивший ошибку налогоплательщик получит требование об уплате этой же суммы, тогда как он полагает, что полностью рассчитался с государством.

Налоговый кодекс РФ не содержит каких-либо ограничений в части определения круга лиц, которые вправе уплатить за налогоплательщиков налоги, сборы и взносы. Равно как и по тем, чьи обязанности по внесению денег в бюджет исполняются, никаких ограничений нет.

оплатить налог за другого человека

То есть, и третьими лицами (теми, кто платит не за себя),и налогоплательщиками (теми, за кого производится расчет с государством), могут быть физические лица, индивидуальные предприниматели, а также предприятия, организации и иные юридические лица, что называется, «в любых комбинациях». При этом поручить выполнить оплату через Сбербанк Онлайн другому человеку можно, даже если налогоплательщик имеет другой регион регистрации.

К оплате принимаются любые налоги и сборы (включая госпошлины), а также пени и штрафы по ним. Страховые взносы на обязательное пенсионное и медицинское страхование, на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством тоже разрешены к внесению сторонними лицами.

Исключение составляют взносы от несчастных случаев на производстве и профзаболеваний (сокращенно их называют «на травматизм»), поскольку получателем этих сумм налоговый орган не является (их администрирует внебюджетный фонд социального страхования).

Вносить денежные средства можно как в части текущих налоговых обязательств, так и счет погашения задолженности прошлых периодов.

Пример

Подобный вопрос возникал у многих, если пришел налог на имущество ребенка. На этот счет гражданский кодекс считает следующее. Полную ответственность за несовершеннолетних несут их родители и опекуны. Дети же в силу своего возраста и неплатежеспособности погашать налоговую задолженность не в состоянии.

С точки зрения действующего законодательства, дети рассматриваются как самостоятельные налогоплательщики, если на них оформлено имущество, такое как квартиры, дачи, дома и прочая недвижимость, или имеются доли в общем праве на собственность. Поэтому не стоит удивляться, что ребенку прислали налог на квартиру. Его тоже необходимо вовремя оплатить.

Что делать, если, например, пришел налог на ребенка на квартиру? Его родители, как ответственные лица, обязаны самостоятельно оплатить начисленную сумму. В этом случае никаких ограничений законодательство не предоставляет, как не предоставляло и раньше.

Для того чтобы не забыть о необходимости своевременно погашать задолженность перед бюджетоми вовремя узнать начисленные налоговые суммы, сайт налоговой инспекции предлагает зарегистрировать в личном кабинете и детей.

можно использовать различные онлайн сервисы

Процедура схожа с оформлением взрослого налогоплательщика. Достаточно будет обратиться за регистрационной картой в ближайшее отделение ФНС. Ребенка с собой можно не брать. Для получения требуемых сведений понадобится лишь ряд документов: паспорт, свидетельство о рождении.

Дети, обладая полными правами граждан, могут быть отнесены к льготным категориям плательщиков. Поэтому прежде чем перечислять налоги, не лишним станет уточнение по поводу скидок и компенсаций относительно владения имущества. Стоит помнить, что дополнительные льготные условия иногда формируются и местными органами власти.

Итак, оплата налогов за третьих лиц с 2017 года стала реальностью. Теперь можно не бояться за просрочку платежей родственников в отъезде, пожилых членов семьи. Погасить задолженность близких людей или посторонних лиц можно и самостоятельно.

Заключение

Итак, мы выяснили в настоящей статье, что оплата налога за другое физическое или даже юридическое лицо более чем возможно. Такое послабление в налоговой сфере было введено относительно недавно, 30 ноября 2016-го года.

Оплата налогового сбора за чужое физическое или юридическое лицо может производиться через сайт Госуслуги, Сбербанк Онлайн или сайт ФНС. При этом нужно учитывать, что при оплате через Сбербанк Онлайн потребуется УИН (номер налоговой квитанции), а при оплате через сайт ФНС — реквизиты инспекции налогоплательщика, а также ФИО и ИНН его самого.

Как заплатить налоги за другого налогоплательщика

Так, например если дети платили за своих родителей денежные средства, которые поступали в результате платежа, просто не учитывались. Из-за этого в свою очередь происходило начисление пени. Такие платежи со стороны ФНС считались «невыясненными».

Самое крупное финансовое учреждение РФ — Сбербанк в настоящее время предоставляет такие услуги. Благодаря системе Сбербанк Онлайн можно заплатить налоги, как за себя, так и за другого человека. Однако для этого нужно быть авторизованным пользователем системы.

Закон от 30.11.2016 № 401-ФЗ внес поправки в статью 45 НК РФ. Если раньше платить налоги за себя мог только сам налогоплательщик за таким редким исключением, как например, уплата налогов правопреемником за реорганизованное лицо, то с 30 ноября 2016 г. задолженность перед бюджетом по налогам и сборам за него могут погашать любые другие организации, ИП и даже физлица, например, директор компании.

Теперь возможна не только оплата налогов за другое лицо, но и уплата за него госпошлины. Ведь госпошлина, согласно ст. 333.16 НК РФ относится к сборам, взимаемым при обращении в госорганы, и для нее действуют те же правила оплаты.

Перечень лиц, которые могут перечислить оплату в бюджет за кого-либо, Налоговым кодексом не ограничен: за юрлицо могут уплатить налоги как другое юрлицо, так и ИП, или физическое лицо, а равно — оплату налогов за ИП и физлиц могут производить другие ИП и физлица, а также организации.

Такой подход, конечно же, очень удобен для всех налогоплательщиков. Например, организация должна уплатить по сроку какой-либо налог, и уже наступил последний день для уплаты, но средств на расчетном счете недостаточно. Раньше в такой ситуации организация неминуемо нарушила бы сроки, в результате чего, кроме самого налога, пришлось бы платить штрафы и пени.

Точно также, любое физлицо или ИП может произвести оплату налогов за другого человека: например, муж уплатит в банке налог по уведомлению, пришедшему на имя его жены, или дети перечислят налоги за своих родителей. Не имеет значение, каким образом погашается налоговая задолженность: наличными через банк, банковской картой или через платежные онлайн-сервисы.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector