Транспортный налог на мотоцикл в 2019: нужно ли платить, расчет

Законодательство

Транспортный налог на мотоцикл, равно как и на другие транспортные средства, взимается с владельцев на основании части второй ст. 28 НК РФ и Кодексов законов субъектов Российской Федерации в части транспортного налога. Каждый регион может самостоятельно принимать свои льготы, ставки и коэффициенты дорожного сбора, опираясь на общероссийские показатели.

Дорожный сбор регламентируется главой 28 Налогового кодекса России от 05.02.2000 № 117-ФЗ. Установлено, что все решения, касающиеся ТН, принимаются в виде закона субъекта Федерации.

Упоминание о том, что мотоциклетный транспорт подлежат обложению данным видом сборов, содержится в ст. 358 НК РФ. Налоговые органы рассчитают, какой налог на мотоцикл следует уплатить, но вы можете проверить сумму, обратившись к законодательству своего региона.

По закону в России:

  • налоговая инспекция известит гражданина о необходимости уплаты до 1 июня отчетного периода (ст. 363 НК РФ). Уведомления введены приказом ФНС и имеют установленную форму;
  • уведомление будет содержать всю необходимую информацию об объекте обложения сбором, ставках и порядке их исчисления, сроке, до которого должны быть внесены деньги (ст. 17 НК РФ);
  • в законодательные акты субъектов РФ по вопросу ТН ежегодно вносятся поправки. Базовая ставка определяется ст. 361 НК РФ. Для данного типа транспорта она зависит от мощности мотора и составляет до 20 л.с. – 2 руб. за каждую лошадиную силу, от 20 до 35 л.с. – 4 руб., свыше 35 л.с. – 10 руб. Той же статьей НК РФ установлено право региональных органов власти как увеличить, так и уменьшить размер ставки. Дан только предельный размер этого изменения – не более чем в 10 раз;
  • если деньги не будут внесены своевременно, через три месяца налоговая служба пришлет предупреждение о том, что задолженность должна быть срочно погашена (ст. 70 НК РФ).

Когда платить

Транспортный налог на мотоцикл в 2019: нужно ли платить, расчет

Самая главная причина, по которой уплата налога на транспорт обязательна для всех собственников – начисление пени при несвоевременном внесении денег. На 2019 год ее размер за каждый день просрочки составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка.

Таким образом, транспортный налог – это лишь формальное название, но фактически он может распределяться на другие расходы регионов.

Транспортный налог на мотоцикл, автобус, машину и другие транспортные средства рассчитывается сотрудником налоговой инспекции. Владельцу ТС надлежит только проверить правильность расчета и подать жалобу при обнаружении ошибки.

Не позже 1 июня следующего за отчетным года вам придет уведомление об оплате с детальным расчетом суммы налога. Вам останется только перечислить деньги. Причем сделать это нужно на протяжении 5 месяцев, то есть до 1 ноября текущего года. При этом стоит помнить, что оплата производится за предыдущий период. То есть в 2016 году вы оплатите налог за 2015-й.

Исключение составляют мотоциклы и мотороллеры, принадлежащие курьерским службам или фирмам доставки, то есть юридическим лицам. Для них срок уплаты переносится на 15 февраля, причем расчет предприятия производят самостоятельно. Никаких квитанций налоговая им не высылает. Также юрлица обязаны вносить авансовые платежи — до 30.04, до 31.07 и до 31.10 каждого года.

Чтобы точно не ошибиться со сроками оплаты и не просрочить платеж, стоит обратиться за разъяснением в налоговую администрацию. Ведь в зависимости от региона даты могут меняться.

Мотороллеры и мотоциклы

50 х 50 = 2 500 руб.

Если мощность мотоцикла минимальная (20 л.с.), налог в столице будет составлять 1 000 руб.

Перед тем, как заплатить налог, рекомендуется воспользоваться онлайн-калькулятором. Для этого достаточно ввести свой регион проживания, выбрать категорию транспортного средства и параметры его мощности. Сумма будет считаться автоматически.

  • 1 рубль за лошадиную силу – мощность до 20 л.с.
  • 2 рубля за лошадиную силу – мощность 20..35 л.с.
  • 5 рублей за лошадиную силу – мощность 35..150 л.с.
  • 25 рублей за лошадиную силу – мощность более 150 л.с.
  • Можно увидеть, что состояние транспортного средства и его возраст не влияет на ставку.

    Обозначенные выше ставки принадлежат к общероссийским. В каждом регионе они могут быть отличаться. В Москве показатель самый высокий. Калькулятор налога на мотоцикл 2018 поможет точно рассчитать величину госпошлины.

  • 7 рублей за лошадиную силу – мощность до 20 л.с.
  • 15 рублей за лошадиную силу – мощность 20..35 л.с.
  • 50 рублей за лошадиную силу – мощность более 35 л.с.
  • Минимальный налог на мотоцикл 2018 платят жители Чукотского автономного округа. Данной разницей хотят воспользоваться любители сэкономить. Для этой цели мототранспорт проходит регистрацию в другом регионе. Чего это позволит добиться? Ничего. Начисление госпошлины происходит не по месту регистрации транспортного средства, а по региону жительства его собственника. Но можно оптимизировать расходы путём регистрации мототехники на человека, который живёт в регионе с минимальной ставкой.

    Статья 357 НК РФ устанавливает, что вносить платежи по налогу на мотоцикл обязаны граждане, на которых в законном порядке зарегистрировано механическое средство передвижения. При регистрации транспортного средства его владелец сообщает адрес, на который будут приходить письма из налоговых органов.

    Ставки транспортного налога в Тверской области

    В таблице приведены ставки транспортного налога в Тверской области.

    Мощность двагателя Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
    Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 20 л.с. включительно 2
    от 20 до 35 л.с. включительно 4
    более 35 л.с. 10
    Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 50 л.с. включительно 25
    более 50 л.с. 50
    Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. включительно 10
    от 100 до 150 л.с. включительно 21
    от 150 до 200 л.с. включительно 30
    от 200 до 250 л.с. включительно 45
    более 250 л.с. 90
    Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. включительно 125
    более 100 л.с. 250
    Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. включительно 100
    более 100 л.с. 200
    Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. включительно 10
    более 100 л.с. 100
    Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. включительно 25
    от 100 до 150 л.с. включительно 40
    от 150 до 200 л.с. включительно 50
    от 200 до 250 л.с. включительно 65
    более 250 л.с. 85
    Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 200 л.с. включительно 50
    более 200 л.с. 100
    более 0 л.с. 25
    Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10
    более 0 л.с. 25
    Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
    более 0 л.с. 20
    ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  ВСК - правила страхования КАСКО

    В таблице приведены ставки транспортного налога в Москве.

    Мощность двагателя Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
    Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 20 л.с. включительно 5
    от 20 до 35 л.с. включительно 10
    более 35 л.с. 32
    Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 50 л.с. включительно 20
    более 50 л.с. 40
    Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. включительно 10
    от 100 до 150 л.с. включительно 17
    от 150 до 200 л.с. включительно 25
    от 200 до 250 л.с. включительно 35
    более 250 л.с. 45
    Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. включительно 80
    более 100 л.с. 160
    Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. включительно 7
    от 100 до 150 л.с. включительно 20
    от 150 до 200 л.с. включительно 30
    от 200 до 250 л.с. включительно 50
    более 250 л.с. 100
    Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. включительно 40
    более 100 л.с. 80
    Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. включительно 100
    более 100 л.с. 200
    Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 110 л.с. включительно 10
    от 110 до 200 л.с. включительно 17
    более 200 л.с. 35
    более 0 л.с. 12
    Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10
    более 0 л.с. 100
    Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
    более 0 л.с. 80

    Транспортный налог на мотоцикл в 2019: нужно ли платить, расчет

    Хотя органы местного самоуправления уполномочены изменять величину дорожного сбора, им следует учитывать представленные ниже сведения. В текущем году ставка осталось почти неизменной.

    В таблице приведены ставки транспортного налога в Курской области.

    Мощность двагателя Налоговая ставка на каждую лошадиную силу (в рублях)
    Мотоциклы и мотороллеры с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 20 л.с. включительно 10
    от 20 до 35 л.с. включительно 20
    более 35 л.с. 50
    Снегоходы, мотосани с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 50 л.с. включительно 25
    более 50 л.с. 50
    Катера, моторные лодки и другие водные транспортные средства с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 60 л.с. включительно 100
    более 60 л.с. 200
    Автомобили легковые с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. включительно 25
    от 100 до 150 л.с. включительно 35
    от 150 до 200 л.с. включительно 50
    от 200 до 250 л.с. включительно 75
    более 250 л.с. 150
    Гидроциклы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. включительно 250
    более 100 л.с. 500
    Яхты и другие парусно-моторные суда с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. включительно 200
    более 100 л.с. 400
    Грузовые автомобили с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 100 л.с. включительно 25
    от 100 до 150 л.с. включительно 40
    от 150 до 200 л.с. включительно 50
    от 200 до 250 л.с. включительно 65
    более 250 л.с. 85
    Автобусы с мощностью двигателя (с каждой лошадиной силы):
    до 200 л.с. включительно 50
    более 200 л.с. 100
    более 0 л.с. 25
    Самолеты, вертолеты и иные воздушные суда, имеющие двигатели (с каждой лошадиной силы) 10
    более 0 л.с. 250
    Самолеты, имеющие реактивные двигатели (с каждого килограмма силы тяги)
    более 0 л.с. 200

    Формула расчета

    Кв=Мф/12, где:

    • Кв — коэффициент фактического владения;
    • Мф — число месяцев фактического владения.

    Это значит, что если вы переоформили мотоцикл на себя в апреле прошлого года, то коэффициент будет равен 0,75 (9/12=0,75). Если вы являлись владельцем мотоцикла весь прошлый год, коэффициент будет равен 1 (12/12=1).

    ТН = Мд * Сн * П * Кв, где:

    • ТН — транспортный налог, руб.;
    • Мд — мощность двигателя, л. с;
    • Сн — ставка дорожного налога, принятая в регионе, руб.;
    • П — налоговый период, год;
    • Кв — коэффициент фактического владения ТС.

    Сумму, получившуюся в результате расчета, необходимо округлять в соответствии с правилами математики до полных рублей. То есть до 49 копеек включительно просто отбрасываются, а копейки с 50 по 99 увеличиваются до рубля.

    Оплачивать дорожный налог можно традиционными способами:

    • в кассе любого банка;
    • посредством электронных платежей.
    ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  Страховка ОСАГО на мотоцикл — купить в Москве, калькулятор

    Если вы не уверены, что сможете самостоятельно рассчитать налог на мотоцикл, калькулятор можно с легкостью найти в Интернете. Только обращайте внимание, для какого именно региона он запрограммирован.

    ТН = СН*МД*СЭ,

    ТН – сумма транспортного сбора, подлежащего уплате;

    СН – ставка сбора. Определяется решением региональных властей. Если такого решения нет, равняется базовой, согласно ст. 351 НК РФ;

    МД – мощность двигателя в лошадиных силах;

    СЭ – срок, в течение которого собственник транспорта владел им в отчетный период.

    Если мотоцикл принадлежал гражданину весь год, за который начисляется налог, коэффициент равен единице. В противном случае платеж начисляется по месяцам. Например, при владении мототранспортом сроком один месяц коэффициент равен 1/12.

    Таким образом, если вы владели мотоциклом с мощностью мотора 50 л.с. в течение 4 месяцев отчетного года, сумма сбора, подлежащая уплате по базовой ставке, составит 10 * 50 * 4/12 = 167 рублей.

    Долгое время идут разговоры о том, что следует установить сбор на предметы роскоши, повысив ставку налога за мотоциклы мощностью свыше 130 л.с. до 300 рублей за 1 лошадиную силу. Однако в настоящий момент законодательно такое решение не оформлено.

    Как правильно перевести киловатты в лошадиные силы?

    Почти во всех документах на транспортные средства мощность указывается в «лошадях». Но бывают случаи когда мощность двигателя прописана только в киловаттах. Как же быть? Придется произвести дополнительные расчеты.

    1 кВт = 1,35962 л. с.

    К примеру: 117,8 кВт х 1,35962 = 160,16 л. с. Это значит, что вам «светит» самая высокая ставка дорожного налога (мотоцикл 150 л. с. и выше).

    Не стоит пытаться при расчетах указывать мощность в киловаттах. Некоторые владельцы транспортных средств поступают таким образом в надежде немного сэкономить. Конечно, сотрудники налоговой инспекции частенько пропускают такие ошибки. Но если она все же обнаружится, придется заплатить немалый штраф, плюс погасить всю недоимку за истекшие периоды.

    Льготы для юридических лиц

    В РФ есть социально защищенные категории граждан, которым предоставляется ряд льгот, в т.ч. и по транспортному налогу. Особенности их получения зависят от региона проживания – власти вправе самостоятельно решать, кому именно давать привилегии.

    Транспортный налог на мотоцикл в 2019: нужно ли платить, расчет

    Чаще всего налоговыми послаблениями пользуются следующие граждане:

    1.  Инвалиды.
    2.  Многодетные семьи.
    3.  Герои СССР и РФ.
    4.  Участники, ветераны и инвалиды боевых действий.
    5.  Усыновители или опекуны.
    6.  Пенсионеры.
    7.  Военные пенсионеры.
    8.  Ветераны ВОВ.
    Регион Кому дается льгота Ограничения
    Москва Ветераны ВОВ, Герои СССР, ветераны боевых действий, инвалиды 1 и 2 групп, бывшие узники концлагерей, многодетные семьи и усыновители в них, пострадавшие на ЧАЭС; граждане, участвовавшие в испытаниях ядерного оружия, один из родителей или опекунов инвалида детства Ограничения отсутствуют, льгота предоставляется вне зависимости от мощности техники
    Московская область Герои РФ или СССР, чернобыльцы, участники ВОВ, инвалиды 1 и 2 группы Полное освобождение. Инвалидам 3 группы предоставляется скидка в размере 50%
    Калужская область Граждане со званиями Героев, участники ВОВ, ликвидаторы аварии на ЧАЭС, многодетные родители, а также владельцы транспортных средств с электродвигателями Без ограничений, освобождение полное
    Тульская область Ветераны боевых действий, Герои РФ или СССР, инвалиды, чернобыльцы Без ограничений. Один из многодетных родителей может получить освобождение при условии, что мощность мотоцикла не превышает 20 л.с.
    Курская область Герои, ветераны, почетные граждане области, инвалиды, ликвидаторы ЧАЭС, многодетные родители, пенсионеры Только на легковые автомобили. Мотоциклисты льгот не имеют

    Кроме ставок дорожного налога, в каждом регионе индивидуально принимаются и льготы по его уплате. Например, в Свердловской области для юридических лиц они такие:

    • для организаций, в которых зарегистрированные ТС предназначены для укомплектования автоколонн, предусмотрено полное освобождение от уплаты налога за каждую единицу такого транспорта;
    • то же для органов государственной власти (в области);
    • фирмы, на которые зарегистрированы автобусы с классом экобезопасности Евро-5 и Евро-4 получают полную компенсацию дорожного налога;
    • компании-резиденты особой экономзоны, действующие на территории Свердловской области, также могут претендовать на полную компенсацию;
    • общественные организации инвалидов — компенсация 65 %;
    • фирмы, осуществляющие междугородние автоперевозки — компенсация 60 %.

    Для физических лиц также предусмотрены некоторые послабления. Для примера возьмем все ту же Свердловскую область. В отношении некоторых категорий льготников ставка налога за один мотоцикл или мотороллер с двигателем мощностью до 36 л. с. тут равна 0 %. Среди них такие:

    • один из родителей ребенка-инвалида;
    • инвалиды;
    • один из родителей, имеющих троих и более детей, старшему из которых не исполнилось 18 лет;
    • пенсионеры;
    • один из усыновителей несовершеннолетнего ребенка.

    Чтобы узнать, кто имеет право льготы на транспортный налог на мотоцикл, мотороллер, автобус, легковой или грузовой автомобиль в вашем регионе, нужно обратиться в налоговую администрацию по месту жительства. Там вам предоставят исчерпывающую информацию. Также можно посетить сайт фискальной службы вашего региона.

    В России широкий список льготных категорий граждан. К ним относятся ветераны и участники войн и боевых действий, чернобыльцы, пенсионеры, лица, награжденные различными орденами и медалями, и многие другие. Чтобы выяснить, какие льготы по применению транспортного сбора есть в вашем регионе, следует изучить региональное законодательство.

  • для компаний, в которых транспортные средства используются для укомплектования автоколонн – все мотоциклы освобождаются от госпошлины;
  • компании, в которых используются автобусы с экологической безопасностью Евро-4 и Евро-5, полностью освобождаются от налога;
  • ТС органов госвласти также освобождаются от госпошлины;
  • общественные организации инвалидов получают 65% возмещения;
  • компании-резиденты, действующие в экономических зонах в Свердловской области, – полное возмещение;
  • компании, которые занимаются междугородними перевозками, получают возмещение в 60%.
  • инвалиды;
  • родители ребёнка-инвалида;
  • пенсионеры;
  • многодетные семьи, старшему ребёнку не должно быть больше 18 лет;
  • усыновитель ребёнка, которому не исполнилось 18 лет.
  • ЧИТАЙТЕ ТАКЖЕ:  ОСАГО на мотоцикл. Единственный способ быстро оформить страховку

    О сроках

    Граждане обязаны оплачивать до 1 декабря года, за который должен быть совершен платеж. Например, за период с 2018 по 2019 гг. оплата производится до 01.12.2019г., а с 2019 по 2020 г. – до 01.12.2020г.

    При нарушении сроков будет начисляться пеня в размере 1/300 от ставки рефинансирования ЦБ РФ за каждый день просрочки.Чтобы оплатить налог вовремя, стоит воспользоваться любым из удобных способов:

    •  Посетить отделение Сбербанка. Полученная от ИФНС квитанция предоставляется сотруднику банка, платеж он проводит самостоятельно после получения денег от клиента.
    •  При помощи банкомата Сбербанка. Для этого понадобится квитанция – информация с нее вводится в меню устройства согласно подсказкам. После выполнения операции рекомендуется взять чек и сохранить его.
    •  Используя онлайн-сервисы. Если есть личный кабинет с привязанной пластиковой картой, достаточно выбрать вид платежа, ввести реквизиты плательщика и получателя, определиться с картой для списания и подтвердить операцию.

    Деньги будут перечислены в течение нескольких дней, но срок зависит от условий конкретного финансового учреждения.

    Транспортный налог на мотоцикл в 2019: нужно ли платить, расчет

    Величину транспортного налога определяет налоговая инспекция. Собственник транспортного средства должен только удостовериться в правильности выполненных расчетов. Если будет обнаружена ошибка, тогда можно подать жалобу.

    Уведомление о необходимости уплаты налога присылается до 1 июня года, который следует за отчётным. В нём детально рассчитывается величина пошлины. После этого нужно лишь произвести оплату. На это отводится 5 месяцев, последняя дата – 31 октября. Напомним, оплату следует производить за предшествующий год. Другими словами, в 2018 году оплату нужно сделать за 2017 год.

    Законодательство устанавливает исключение, которое распространяется на мотороллеры и мотоциклы, находящиеся в собственности компаниям доставки либо курьерским службам. Для них последний срок выплаты переносится на 15 февраля. Юридические лица должны самостоятельно рассчитать сумму налога. Компании обязаны совершать авансовые платежи до начала мая, августа и ноября.

    Чтобы не допустить ошибки по срокам уплаты, можно обратиться в налоговую инспекцию и попросить консультацию. В каждом регионе в конечные сроки могут вноситься изменения.

    В текущем году транспортный сбор уплачивается за предыдущий год. Крайний срок расчета с бюджетом – 1 декабря.

    Наказание за неуплату налога

    Наказанием за несвоевременную уплату дорожного сбора является штраф, размер которого зависит от времени просрочки платежа (ст. 119 НК РФ). Минимальная сумма штрафа – 1 тыс. рублей.

    Неполучение вами извещения из налоговых органов не является основанием для невыполнения своих обязательств перед государством (ст. 52 НК РФ).

    А внесение штрафа не освобождает нарушителя от обязанности платить сбор в полном объеме.

    Если вы не желаете платить дорожный налог или не можете себе этого позволить по материальным причинам, вам придется снять транспортное средство с регистрации. Потому что иначе раскошелиться все же придется.

    Через 10 дней после крайнего срока оплаты вам будет начислена пеня. Размер ее также определяется нормативными актами, принятыми в вашем регионе. Если платеж не поступит в течение 90 дней, налоговая служба получает право на обращение в суд с иском о взимании недоимки и получении принудительной компенсации.

    Однако тут есть маленькая лазейка. Если налоговая администрация не успела обратиться в суд на протяжении 180 дней с момента возникновения у нее такого права, срабатывает срок давности. После этого суд не примет дело к рассмотрению. Правда, особо рассчитывать на такую невнимательность и забывчивость налоговиков не стоит.

    Транспортный налог на мотоцикл в 2019: нужно ли платить, расчет

    Поскольку дело, скорее всего, будет выиграно фискальной службой, то пристав может существенно ограничить ваш доход. Для этого ему нужно всего лишь подать официальное требование по месту вашей работы. Но и это еще не все. Самые злостные нарушители могут столкнуться не только с огромными штрафами, но и с арестом и назначением принудительных работ.

    Если сумма задолженности достигнет совсем уж неприличных размеров, может быть применена такая мера воздействия, как ограничение на выезд за рубеж. Кроме того, пока не уплатите налог на мотоцикл, вы не сможете совершать регистрационных действий. Это значит, что ни зарегистрировать новый байк, ни снять с учета старый у вас не получится.

    Можно ли перехитрить государство?

    Иногда на сайтах объявлений можно обнаружить предложения, в которых явно занижена мощность транспортного средства. Такая «опция» предлагается в качестве бонуса при продаже. Оно и не удивительно — меньше мощность, дешевле платишь.

    Подобная хитрость может быть выполнена только при растаможке мотоцикла, ввозимого из-за рубежа. Недобросовестные таможенники частенько закрывают на это глаза, конечно же, не безвозмездно. Исправить показатели мощности в уже имеющем паспорте ТС очень и очень проблематично.

    Даже если такое удалось, важно не перестараться. Инспектора тоже далеко не глупые люди и разбираются в технике. У них могут возникнуть вполне закономерные вопросы: «Почему у вашего навороченного «железного друга» такая маленькая мощность?». Если будет доказан факт мошенничества, мало вам не покажется.

    Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
    Adblock
    detector