При продаже автомобиля какая сумма облагается налогом

В собственности менее 3 лет

На основании п. 17.1 ст. 217 НК РФ доходы от продажи транспортных средств (ТС), находившиеся в собственности более трех лет, не облагаются налогом.

Поэтому, если вы владели автомобилем более 3 лет, то при продаже платить налог не надо. И неважно, за сколько вы его продали.

Срок владения машиной надо считать с даты покупки до даты продажи. Определить его можно на основании дат в договоре и акте передачи автомобиля.

Если сначала был заключен договор, а автомобиль вам передали позже, то дата покупки берется из акта приема-передачи, когда фактически был вам передан.

При продаже автомобиля какая сумма облагается налогом

На основании пункта 1 статьи 210 НК РФ физические лица учитывают все полученные доходы в денежной и натуральной формах.

Если автомобиль находился в собственности менее трех лет, то налог с доходов необходимо рассчитать и уплатить в бюджет.

Первый  способ — если у вас сохранились все документы на покупку этого автомобиля. Можно уменьшить на сумму, которая была потрачена в момент покупки. Надо полученный доход от продажи уменьшить на расходы. 

Документы, которые подтверждают покупку автомобиля: 

  • Договор купли-продажи;
  • Акт приема-передачи авто;
  • Кассовый чек, квитанция об оплате, выписка с банковского счета или другие платежные документы.

Второй способ — уменьшить налог можно на основании подпункта 1 пункта 2 статьи 220 Кодекса и применить имущественный вычет в размере 250 000 рублей. 

Если у вас нет подтверждающих документов, то это оптимальный способ уменьшить налог.

Нужно из полученного дохода вычесть имущественный вычет в размере 250 000 рублей. И с оставшейся суммы исчислить налог на доходы.

  • В какой срок требуется заполнить налоговую декларацию?

    Налогоплательщик обязан самостоятельно до 30 апреля года, следующего за отчетным, уведомить налоговый орган о полученных доходах. Срок уплаты налога ограничивается 15 июля.

    То есть продажа транспортного средства в 2018 году влечет за собой обязанность по подаче декларации до 30 апреля 2019 года и уплате налога до 15 июля 2019 года.

  • С какого времени необходимо отсчитывать право собственности на автомобиль?

    3 года отсчитываются с даты подписания договора купли-продажи (совершения сделки дарения, открытия наследства).

  • Существует ли общая формула, по которой рассчитывают налог с продажи автомобиля в 2019 году?

    ((Стоимость при продаже) — (Вычет, при его наличии)) × 13 %.

  • Возможны ли негативные последствия при занижении продажной стоимости авто в договоре?

    Не стоит заниматься «черной бухгалтерией». Во-первых, вы не можете быть уверенными в реакции покупателя на такого рода действия, а во-вторых, существует риск потери как авто, так и денег в результате проверки.

  • Каким образом может быть подана декларация?

    Физические лица могут подать декларацию 3-НДФЛ одним из четырех способов:

    — Лично, обратившись в налоговый орган по месту регистрации (либо через представителя).

    — Отправив заполненный документ посредством почтовой связи (заказным письмом).

    — Заполнив онлайн соответствующую форму, размещенную на официальном сайте Федеральной налоговой службы РФ.

    — Воспользовавшись формой, размещенной на портале Госуслуг.

    Форма, размещенная на сайте, включает в себя титульный лист, 2 раздела и 2 приложения.

  • Необходимо ли подавать в налоговый орган иные документы, кроме декларации?

    Помимо самой декларации по форме 3-НДФЛ, в налоговый орган необходимо предоставить копию паспорта и постраничную копию договора купли-продажи (дарения и пр.). При отсутствии экземпляра договора, можно попросить его у покупателя либо в органе ГИБДД, в котором авто было поставлено на учет. Если ни один из вариантов не может быть осуществлен, к декларации прилагается расписка о получении от покупателя денег либо копия акта приема-передачи авто.

  • Возлагается ли обязанность по уплате налогов на покупателя?

    Нет, покупатель не уплачивает налог на доходы по данной сделке.

  • Уплачивается ли налог в случае продажи авто по доверенности?

    В данном случае обязанность по уплате налога с продажи автомобиля в 2019 году не возникает.

  • Во всех ли случаях сделка дарения является налогооблагаемой?

    Нет. Если в качестве дарителей выступают близкие родственники (муж, родители, дети, братья) обязанность по уплате налога отсутствует. Если же сторонами сделки являются иные лица, уплатить придется.

  • Каким образом уплачивается налог юридическими лицами?

    Налог с продажи автомобиля в 2019 году зависит от используемой организацией системы налогообложения. Для индивидуальных предпринимателей, работающих на УСН, размер налога составляет 6 % от цены, по которой продано авто. Компании, использующие ЕНВД, уплачивают 15 % от вмененного дохода.

  • Каковы последствия неподачи декларации и неуплаты налога?

    При неисполнении обязанности по уплате налога лицо может быть подвергнуто штрафу в размере от 20 % (если у него отсутствовал умысел) до 40 % (если уклонение было умышленным) от цены авто, по которой оно было продано. Кроме того, законодательство предусматривает начисление пени за каждый день просрочки.

    Не следует умышленно уклоняться от уплаты налогов. Если сумма неуплаченного составит более 3 тыс. рублей, то инспекция ФНС обратится с соответствующим заявлением в суд.

  • Какова ответственность за нарушение сроков предоставления декларации?

    В соответствии со статьей 119 НК РФ непредоставление или несвоевременное предоставление лицом налоговой декларации является основанием для привлечения его к административной ответственности с назначением наказания в виде штрафа (применение штрафа возможно с 4 мая). Штраф составляет 5 % от суммы, указанной в декларации, он не может превышать 1/3 части от указанной в ней суммы, а также быть менее 1000 рублей.

ПОДРОБНЕЕ:  Налог с дарения квартиры менее 3 лет в собственности в 2018 году Советник

Примеры расчета налога с продажи автомобиля в 2019 году

Для пенсионеров льготы по уплате налога с продажи ТС не установлены. Налог начисляется по общим правилам. Поэтому, если пенсионер продал свой автомобиль раньше трех лет владения, то надо исчислить и заплатить налог в бюджет. И не забудьте подать 3-НДФЛ в ИФНС.

Пример Титульного листа

Налог не придется платить в трех случаях:

  • Стоимость ТС. Если цена машины не превышает 250 000 рублей. Такой доход не будет облагаться налогом, так как имущественный вычет полностью уменьшает сумму полученного дохода от продажи ТС.
  • Наличие подтверждающих документов на покупку. Если, продали автомобиль дешевле, чем покупали и у вас есть все документы, подтверждающие покупку, то доход налогом облагаться не будет.
  • Срок владения автомобилем. Если, машина находилась в собственности более трех лет, то доход от продажи налогом не облагается.

Физическое лицо может продать ТС юридическому. В оформлении сделки есть небольшие особенности.

Форма договора купли-продажи у компании может быть своя, составленная юристами. Поэтому, надо внимательно прочитать весь договор и спросить, если непонятны какие-то пункты договора. По согласованию с юридическим лицом, вы можете изменить пункты или дополнить их. 

В основном, договор подписывает руководитель компании на основании Устава. Но, если подписывать будет другое лицо, то должна быть доверенность на право подписи. 

Необходимо взять копию доверенности и проверить:

  • сроки действия — доверенность должна действовать в момент совершения сделки;
  • полномочия представителя — имеет ли право подписывать договора купли-продажи, акты приема-передачи;
  • подпись доверенного лица — подпись должна совпадать в доверенности и договоре.

В реквизитах прописывают полные реквизиты компании —  полное название организации, ИНН, КПП, ОГРН, банковские реквизиты, юридический адрес. Деньги вам будут перечислять на расчетный счет. Поэтому надо указать точные реквизиты и проверить, чтобы не было ошибки.

При фактической передачи автомобиля, подписывается акт-приема передачи. В нем прописывается комплектация автомобиля, фиксируются все изъяны, повреждения, если есть. 

Дальше, процесс расчета НДФЛ у физического лица с дохода от продажи происходит по обычному алгоритму.

Если ТС было продано по истечение трех лет владения, то 3-НДФЛ не подается в налоговые органы. Сумма продажи не важна.

При продаже автомобиля какая сумма облагается налогом

В остальных случаях декларацию необходимо подавать. Даже, если у вас не возникает налога к уплате, то предоставить форму и показать, что налог равен 0, надо.

Форма декларации каждый год обновляется. Необходимо заполнять тот бланк, который действовал за тот год, за который подаются сведения. Если бланк будет неактуальный, у вас не примут налоговые органы.

Отчет 3-НДФЛ за 2018 год утвержден приказом ФНС 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. 

Срок подачи декларации установлен до 30 апреля следующего года после истечении календарного года, в котором был продан автомобиль.

Например, вы продали ТС в марте 2019 году, то подать 3-НДФЛ надо до 30 апреля 2020 года. Если выпадает на выходной день, то переносится на первый рабочий день.

Срок уплаты налога на доход — 15 июля следующего за годом продажи автомобиля.

Если вы не предоставите декларацию 3-НДФЛ в ИФНС, то вам начислят штраф. Даже, если у вас нет суммы к уплате и все вычеты покрыли доходы.

Когда налог подлежит уплате в бюджет, а вы не сдали 3-НДФЛ и не уплатили в бюджет, то вам будут начислены:

  • Штраф в размере 20% от неуплаченной суммы.
  • Пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы, подлежащей к уплате за каждый день просрочки.
  • Штраф за непредоставленную декларацию в размере 5% от суммы налога к уплате, не более 30% и не менее 1000 рублей.

Если вы сдали декларацию в ФНС в установленный срок, но не оплатили налог, то вам будут начислены пени в размере 1/300 ставки рефинансирования ЦБ РФ от суммы, подлежащей к уплате за каждый день просрочки

Первое, что нужно сделать, если Вы решили продать автомобиль – это узнать полагаются ли Вам какие-то льготы и какой именно налог придётся заплатить. Не менее важно знать и какую отчётность следует предоставить в налоговую инспекцию.

Согласно существующему законодательству, люди, проживающие на территории Российской Федерации, обязаны платить налог при продаже собственного автомобиля. При этом, налоговая ставка составляет 13%.

В том случае, если налог на доход физ.лиц уплачивается человеком, не являющимся резидентом России – его сделка по реализации транспортного средства облагается 30% налогом. При продаже машины организации также должны отчислять налоговые взносы.

При проведении сделки купли-продажи автомобиля, он является предметом налогообложения. Продающая сторона должна заполнить декларацию, включающую в себя следующее:

  • ФИО собственника (человека, на которого зарегистрировано авто);
  • государственный номер;
  • год выпуска транспортного средства;
  • марку и модель;
  • наименование средства передвижения.

Кредитное авто также может в результате сделки стать предметом налогообложения.

Порядок осуществления отчислений при продаже автомобиля в налоговую инспекцию:

  1. По завершении сделки продажи авто продающая сторона, согласно существующему законодательству, обязана заполнить декларацию для предоставления в налоговую инспекцию, после чего предоставить её туда в течение определённого законом срока. На сегодняшний день вышеописанные действия следует сделать с первого дня начала года (1 января) до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода от продажи транспортного средства.
  2. К налоговой декларации продавец предоставляет справку с ГИБДД или договор купли-продажи. Все эти документы должны содержать информацию о сумме сделки и данные о транспортном средстве.
  3. Изучив предоставленную декларацию, налоговый орган обязан выдать продающей стороне квитанцию для фактической оплаты НДФЛ. Указанную в квитанции сумму нужно оплатить до 15 июля года в котором была подана декларация в налоговую службу. Следовательно, на оплату налога продавцу выделяется полтора месяца со дня подачи декларации.
ПОДРОБНЕЕ:  Налоговая база для ндс и налога на прибыль Советник

В случае нарушения сроков уплаты налога от реализации транспортного средства налогоплательщик может понести наказание. В этом случае ему будет предъявлен штраф в размере 5% от общей суммы налога. При этом, эта сумма будет начисляться за каждый месяц неуплаты.

Согласно НК РФ, сумма штрафа не может быть меньше 1000 рублей и не больше 30% от общей суммы неоплаченного налога.

При реализации транспортного средства, полученного в наследство также необходимо уплатить налоговый взнос. В том случае, если автомобиль находится у нового хозяина меньше трёх лет, налоговая ставка равняется 13%. Фактическая разница между суммой реализации и налоговым вычетом составляет 250 000 рублей.

Также, стоит не упускать из внимания следующие нюансы:

  • существуют ли условия, благодаря которым можно снизить размер суммы налога;
  • можно ли избежать уплаты налога на законных основаниях, в целом;
  • с какой суммы необходимо платить налог с продажи автомобиля.

Наверняка Вы слышали, что платить 13% после продажи транспортного средство нужно не всегда. Есть некоторые моменты, позволяющие воспользоваться так называемыми льготными условиями налогообложения. Итак, с продажи автомобиля какая сумма не облагается налогом и в каких ситуациях это актуально сегодня?

О них необходимо знать каждому автолюбителю, желающему в скором будущем продать своё транспортное средство:

  • Необходимо понимать начиная с какой суммы с продажи машины берётся налог. К примеру, если машина продаётся за 250 000 рублей или её стоимость составляет ниже данного порога, то никакие налоговые взносы платить не нужно! Так как эта сумма отнимается в процессе оформления сделки от стоимости транспорта и уже на остаток начисляется ставка составляющая 13%.
  • Если хозяин транспортного средства приобрёл его больше трёх лет тому, то 13% НДФЛ не оплачивается совсем! При этом, отсчёт данного срока начинается с момента фактического приобретения автомобиля, а не с момента его регистрации в ГИБДД. Стоит отметить, что в данном случае не нужно даже подавать налоговую декларацию. Данная норма – отличная возможность сэкономить собственные средства на уплате налога для автомобилистов, которые довольно редко меняют свою машину.
  • Кроме того, автомобили не облагаются налоговым сбором, если они приобретаются себе в убыток. Например, если транспортное средство было приобретено в прошлом дороже, чем сейчас продаётся, то полученная сумма от сделки, согласно законодательству, не считается доходом, ведь она только компенсировала определённые расходы, понесённые ранее. Поэтому сумма с продажи не будет облагаться налогом.

Как мы выяснили, сумма от продажи транспортного средства с которой не взимается налоговый сбор составляет 250 000 рублей. Руководствуясь данным фактом теперь можно рассчитать доход от продажи машины и налоговые отчисления, которые мы должны внести при продаже в декларацию.

Также, налог не взимается при дарении транспорта между близкими родственниками. Однако, в том случае, если даритель является юридическим лицом даже такое дарение облагается 13% налогом. При этом, в качестве плательщика налога обязана выступать принимающая в подарок автомобиль сторона.

При продаже автомобиля какая сумма облагается налогом

Итак, выше мы рассмотрели некоторые ситуации при которых можно не платить налоговый взнос при продаже автомобиля. Теперь, давайте рассмотрим, существуют можно ли сэкономить деньги другим способом.

Продавец транспортного средства имеет право вычесть из общей суммы дохода определённые затраты на содержание и техническое обслуживание транспортного средства. Всё что для этого необходимо – подать в налоговую службу вместе с договором купли-продажи и декларацией документы, подтверждающие сопутствующие затраты на транспортное средство передвижения.

Автомобиль получен по наследству и продан

При получении автомобиля в наследство, НДФЛ не надо платить. Но только в том случае, когда унаследовали от членов семьи или близких родственников.

В момент продажи такого ТС, уже возникает обязанность по уплате НДФЛ, в случае продажи ранее трех лет владения. Если автомобиль продается позже, то действуют общие правила и налог не возникает.

Письме Минфина от 11 апреля 2016 г. N 03-04-05/20467

При исчислении НДФЛ с продажи, можно использовать имущественный вычет в размере 250000 руб.

Вычет в виде осуществленных расходов не будет применяться. Так как фактически их не было у физического лица, получившего в наследство автомобиль.

Автомобиль может перейти в наследство вместе с обязанностью по погашению кредитной задолженности, выданной на покупки этой машины. В этом случае, наследник имеет право использовать вычет по произведенным расходам. Доход уменьшается на сумму погашенной задолженности по кредиту на основании подпункта 2 пункта 2 статьи 220 НК РФ. Расходы принимаются в той сумме, которые возникли в году продажи автомобиля.

ПОДРОБНЕЕ:  Можно ли вернуть автомобиль в автосалон: Вернуть бу Автомобиль. Вернуть новый автомобиль

Онлайн-калькулятор

В интернете есть автоматические калькуляторы для расчета налога с продажи машины. Они удобные и простые. Необходимо только указать информацию о машине и нажать кнопку рассчитать.

Можно предварительно, перед продажей, рассчитать и посмотреть, выгодно ли продать сейчас. Возможно стоит подождать несколько месяцев и налог не придется платить вообще.

Правовая защита автолюбителей

Онлайн калькуляторы

Заполнить 3-НДФЛ при продаже автомобиля

Отчет 3-НДФЛ состоит из многих листов. Но все заполнять их не надо.

Если вы продали автомобиль и никаких других вычетов у вас не было, то заполняются листы:

  • Титульный лист;
  • Разделы 1 и 2;
  • Приложение 1;
  • Приложение 6.

На Титульном листе заполняются ИНН, персональные сведения, реквизиты документа, удостоверяющий личность налогоплательщика. 

Код статуса налогоплательщика:

  • «1» — для налогового резидента Российской Федерации;
  • «2» — для лица, который не является налоговым резидентом Российской Федерации.

Укажите номер телефона и количество страниц декларации.

Внизу поставьте свою подпись и дату представления декларации.

Пример Титульного листа
Пример Титульного листа

В Разделе 1 заполните сумму налога к уплате в строке 040. Сумма переносится из Раздела 2 строки 150 «Сумма налога, подлежащая уплате (доплате) в бюджет».

В строке 010 укажите «1» — уплата (доплата в бюджет).

Заполните коды КБК и ОКАТО в одноименных строках.

При продаже автомобиля какая сумма облагается налогом

Если налог не подлежит доплате — поставьте в графе сумма «0».

Пример заполнения Раздела 1
Пример заполнения Раздела 1

В Разделе 2 отражается расчет налоговой базы и налога. 

В строке 001 поставьте ставку налога — 13% (для российских граждан).

Укажите суммы в следующих строках:

  • «010» — сумма полученного дохода от продажи.
  • «040» — сумма налоговых вычетов. Переносится из Приложения 6 строки 160.
  • «060» — разница строк «010» и «040».
  • «070» — исчисленная сумма налога. 13% от строки «060». Если налоговая база по строке «060» равно нулю или имеет отрицательное значение, то сумма налога будет равно 0.
  • «150» — еще раз повторяется из «070».

В Приложении 1 «Доходы от источников РФ» налоговой декларации заполняются сведения о полученных доходах от продажи автомобиля.

Строка 010: ставка налога — 13%.

Строка 020: код вида дохода — 03 «Доход от продажи иного имущества» (с 2018 года). До 2018 года — код 1520 (Доходы от реализации иного имущества (доли), кроме ЦБ).

Строки 030, 040, 050 не заполняются в случае, если машина была продана физическому лицу.

Если продали юридическому лицу, то эти строки обязательны к заполнению. В них необходимо поставить ИНН, КПП и ОКТМО организации.

При продаже автомобиля какая сумма облагается налогом

Строка 060: пишется название источника дохода. Если юридическое лицо, то название компании. Если физическое лицо, то фамилия имя отчество.

Строка 070: указывается сумма полученного дохода, за сколько был продан автомобиль. Сведения берутся из договора купли-продажи.

Строка 080:исчисленная сумма налога 13% от полученного дохода.

В Приложении 1 «Доходы от источников РФ»
В Приложении 1 «Доходы от источников РФ»

В Приложении 6 заполняются сведения о вычетах.

Когда, применяете вычет в размере 250 000 рублей, то в строке 070 поставьте сумму вычета. Если автомобиль продан дешевле, чем 250000 руб., то укажите сумму, за которую продали.

Если у вас есть подтверждающие документы о покупке проданного автомобиля, то в строку 080 поставьте сумму потраченных средств.

Подать декларацию 3-НДФЛ можно через сайт Госуслуги. Для этого надо быть  зарегистрированным в Личном кабинете.

На сайте надо зайти в раздел «Налоги и финансы» и выбрать «Прием налоговых деклараций (расчетов)». Затем нажать на «Прием налоговых деклараций физических лиц (3-НДФЛ)».

Подача налоговых деклараций на Госуслугах
Подача налоговых деклараций на Госуслугах

В форме декларации заполняются соответствующие разделы о персональных данных, полученных доходах и налоговых вычетах. Затем прикрепляются все подтверждающие документы.

Транспортный налог после продажи

Транспортный налог исчисляется в период владения автомобилем. При продаже ТС транспортный налог прекращает начисляться.

По договору ТС переходит право собственности к новому владельцу. И он обязан переоформить машину в ГИБДД и поставить на учет на свое имя в течение 10 дней с момента получения автомобиля.

Если после продажи автомобиля, вам все равно приходит транспортный налог, то возможны следующие причины:

  • автомобиль не зарегистрирован на нового владельца;
  • сведения о прекращении регистрации на ваше имя не поступили в налоговые органы.

Как сэкономить на налогах

При покупки автомобиля сохраняйте все документы, чтобы использовать вычет по понесенным расходам. Даже, если вы не планируете продавать автомобиль в ближайшие три года. Через год могут измениться обстоятельства и вы захотите купить новый автомобиль.

При продаже автомобиля какая сумма облагается налогом

Вычет в сумме 250 000 рублей представляется один раз в год на все проданные автомобили. Поэтому, лучше не продавать за один год несколько машин.

Проверяйте снятие с учета автомобиля. По истечении 10 календарных дней после продажи автомобиля сформируйте справку на сайте ГИБДД. Чем дольше по времени новый владелец не регистрирует на себя, тем больше вам будет начислен транспортный налог.

Декларацию 3-НДФЛ необходимо подать до 30 апреля и оплатить налог до 15 июля следующего за продажей года.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector