От чего зависит сумма налога на квартиру Советник

Как рассчитывается налог по-новому?

В соответствии с законодательством об оценочной деятельности результаты определения кадастровой оценки могут быть оспорены в суде и комиссии по рассмотрению споров о результатах определения кадастровой комиссии. Порядок создания и работы такой комиссии утвержден приказом Минэкономразвития России от 4.05.12 г. № 263.

Правилами предусмотрено, что для оспаривания физическими лицами результатов определения кадастровой стоимости недвижимости в суде предварительное обращение в комиссию не является обязательным.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpolicyandsafetyru

Такие комиссии созданы в субъектах РФ при каждом управлении Росреестра.

Для обращения в комиссию лицу необходимо оформить заявление о пересмотре результатов определения кадастровой стоимости объекта недвижимости. К заявлению должен быть приложен пакет документов (кадастровая справка о стоимости объекта недвижимости, нотариально заверенная копия правоустанавливающего документа, отчет оценщика на бумажном носителе и в электронном виде, положительное экспертное заключение, подготовленное специалистами СРО, и иные документы).

В течение семи рабочих дней физическому лицу обязаны предоставить запрошенные сведения.

  1. Если вы не знаете кадастровый номер, то обращайтесь на сайт Росреестра в разделе «Справочная информация по объектам недвижимости в режиме online», введите адрес квартиры, затем скопируйте полученный ГКН (гос. кадастровый номер).
  2. Если вы знаете кадастровый номер, заходите на сайте налоговой службы, где указываете ГКН, нажимаете «далее» и смотрите стоимость. Если вы хотите узнать причитающийся налог на имущество, и узнать рассчитывается он исходя из кадастровой или инвентаризационной стоимости, нажмите «далее».

Другие варианты узнать стоимость на официальном сайте Росреестра:

Если в единой базе данных есть информация о кадастровой стоимости именно Вашей недвижимости, то такие сведения обязаны предоставить на бесплатной основе в течение пяти дней с момента обращения непосредственно в Росреестр или МФЦ за справкой о кадастровой стоимости (если заказывать кадастровый паспорт, в котором также есть кадастровая стоимость, то придется платить 200 руб.).

Любая недвижимость, кроме земли, находящаяся в собственности гражданина, облагается имущественным налогом. Чаще всего речь идет о:

  • квартирах;
  • отдельных комнатах в общежитиях/коммунальных квартирах;
  • дома, включая ИЖС, дачные,, а также недостроенные  и пр.;
  • гаражи/парковочные места;
  • хозпостройки (бани, сараи и пр.);
  • коммерческие объекты (магазины, склады, офисы и т.п.).

Как видно, налог обязаны платить любые физ.лица. Даже ИП, если он не находится на специальном режиме УСН.

квартира 0,1
комната, как самостоятельный объект недвижимости, то есть с отдельным кадастровым номером 0,1
жилой дом, дачный дом 0,1
недостроенный дачный/жилой дом 0,1
хоз.постройка размером не более 50 кв. м различного назначения на земле ИЖМ, дачном, огородном участке 0,1
хоз.сооружение площадью более 50 кв. м 0,5
гараж, машино-место 0,1
магазин, офис, помещение под общественное питание и т.п. 2
прочие объекты 0,5
Наименование объекта размер ставки (процент кадастровой стоимости)

Эти ставки являются базовыми. Но местные органы власти, могут уменьшать их или увеличить но более чем троекратно. Вот для примера, как дело обстоит с Москвой

Кадастровая стоимость недвижимости в млн. руб. ставка налога, в %
До 10 млн. руб. 0,1%
От 10 до 20 млн. руб. 0,15%
От 20 до 50 млн. руб. 0,2%
От 50 до 300 млн. руб. 0,3%
Свыше 300 млн. руб. 2%
Гаражи и машиноместа 0,1%
Незавершенное строительство жилого дома 0,3%
Прочие объекты 0,5%

Точный размер налога на имущество не нужно рассчитывать самостоятельно. Он будет указан в уведомлении-квитанции, которое рассылается всем налогоплательщикам. Однако граждане стремятся достоверно заранее знать, сколько им придется оплатить за свое имущество. К тому же налоговики иногда допускают ошибки в расчетах. Своевременное обнаружение неточности позволяет легко решить проблему и избежать лишних расходов на незаконный расчет налога.

Н = (Н1*СК – Н2*СИ) *К Н2*СИ, где
  • Н – размер налога, подлежащий оплате.
  • Н1 — кадастровая стоимость недвижимости.
  • Н2 — инвентаризационная стоимость недвижимости.
  • К – коэффициент (в зависимости от типа объекта недвижимости).
  • СИ – ставка налога от инвентаризационной стоимости.
  • СК – ставка налога от кадастровой стоимости

Понижающий коэффициент не применяется к административно-торговым зданиям, объектам общественного питания и бытового обслуживания и прочим коммерческим объектам.

Не желающим утруждать себя расчетами, поможет узнать налог на недвижимость физических лиц с 2019 года калькулятор онлайн.

Афанасьева Марина - налоговый консультант с 4 летним стажем работы

Некоторые платят новый налог на имущество уже с 2016 году. Поголовно налог от кадастровой стоимости будет высчитываться с 01.01.2020 года.

Но до этой даты может произойти переход от инвентаризационного к кадастровому расчету. Это решают региональные власти, от налогоплательщика ничего не зависит.

Сейчас в более 68 регионах налоговые инспекции ушли от инвентаризационной стоимости и жителям придется платить новый налог на имущество уже в 2019 году

Республика Адыгея, Амурская область, Архангельская область, Астраханская область, Республика Башкортостан, Белгородская область, Брянская область, Республика Бурятия, Владимирская область, Вологодская область, Воронежская область, Еврейская автономная область, Забайкальский край, Ивановская область, Республика Ингушетия, Кабардино-Балкарская Республика, Калининградская область, Республика Калмыкия, Камчатский край, Карачаево-Черкесская Республика, Республика Карелия, Кемеровская область, Кировская область, Республика Коми, Костромская область, Краснодарский край, Курская область, Ленинградская область, Город Москва, Магаданская область, Республика Марий Эл, Республика Мордовия, Московская область, Мурманская область, Ненецкий автономный округ, Нижегородская область, Новгородская область, Новосибирская область, Омская область, Оренбургская область, Орловская область, Пензенская область, Псковская область, Рязанская область, Самарская область, Город Санкт-Петербург, Саратовская область, Республика Саха, Сахалинская область, Свердловская область, Ставропольский край, Тамбовская область, Республика Татарстан, Тверская область, Тульская область, Республика Тыва, Удмуртская Республика, Хабаровский край, Республика Хакасия, Ханты-Мансийский автономный округ – Югра, Челябинская область, Чеченская Республика, Чувашская Республика, Чукотский автономный округ, Ямало-Ненецкий автономный округ, Ярославская область. Алтайский край, Республика Алтай, Волгоградская область, Республика Дагестан, Иркутская область, Калужская область, Красноярский край, Республика Крым, Курганская область, Липецкая область, Пермский край, Приморский край, Ростовская область, город Севастополь, Республика Северная Осетия-Алания, Смоленская область, Томская область, Тюменская область, Ульяновская область
Субъекты РФ, где применяется кадастровый расчет Субъекты РФ, где применяется инвентаризационный расчет

Механизм уплаты налога

До ноября каждого года налогоплательщику по почте приходит уведомление и квитанция за прошлый налоговый год. Её нужно оплатить до 1 декабря года, в котором пришло уведомление. То есть схема остается традиционной, изменится только сумма налога.

Вопрос:Как будет начисляться налог, если недвижимость приобретена в августе 2018 года?

Ответ: налог будет начислен по кадастровой стоимости только с августа, то есть, когда вы фактически приобрели недвижимость в собственность. За предыдущий период уведомление из налоговой придет продавцу, который и должен будет оплатить налог с 1 января и до августа включительно.

Вычисление от инвентаризационной стоимости отличается от кадастрового расчета. За основу берутся не виды недвижимости, а их инвентар.стоимость. Муниципальные власти могут в установленных рамках варьировать уровень налоговой ставки:

  • до 300 тыс. руб. стоимости объекта недвижимости размеры ставки могут быть от 0 до 0,1%;
  • от 300 001 руб. до 500 тыс. руб. размеры ставки 0,1 – 0,3%;
  • от 500 001 руб. и выше размер 0,3 – 2%.

Если муниципалитет не утвердил точный размер ставок, то применяются федеральные фиксированные ставки:

  • до 500 тыс. руб. – 0,1%;
  • от 500 001 руб. – 0,3%.

Кадастровая стоимость выше инвентарной и практически равна рыночной. Потому что учитывает расположение объекта, год постройки и его площадь, тип недвижимости и другие важные обстоятельства.

Поскольку кадастровая стоимость жилья близка к рыночной (в некоторых регионах ниже рыночной лишь на 10-15%), для некоторых собственников жилья расчет налога по-новому будет значительно выше, чем от инвентарной. Хотя других собственников, наоборот, окажется более выгоден.

Пересмотр кадастровой стоимости будет производиться в регионах один раз в три-пять лет. Поэтому отклонения в расхождении рыночной и кадастровой стоимости в ближайшие годы исчезнет, а налог будет постоянно актуализироваться.

Для снижения размера налога предусмотрен вычет:

  • для квартир – 20 кв. м.;
  • для домов – 50 кв. м.;
  • для комнат – 10 кв. м.

Речь идет о квадратных метрах, отнимаемые от общей площади недвижимости. Именно эти метры не будут облагаться налогом.

Вопрос:Как будет учитываться льгота для квартиры или дома?

Пример 1: в собственности находится квартира общей площадью 30 кв. м. С учетом налогового вычета получаем 30 – 20 = 10 кв. м. Таким образом, владельцу нужно будет оплатить налог всего за 10 кв. м. Переводя в рублевое значение получаем: допустим, кадастровая стоимость квартиры составляет 900 тыс. руб.

Объект налогообложения

— жилой дом (в том числе жилые строения, расположенные на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства, индивидуального жилищного строительства);

— квартира, комната;

— гараж, машино-место;

— единый недвижимый комплекс;

— объект незавершенного строительства;

— иные объекты (здание, строение, сооружение, помещение).

При этом имущество, которое входит в состав общего имущества многоквартирного дома, не является объектом налогообложения (п. 3 ст. 401 НК РФ).

Когда подавать документы и за какой период можно вернуть налог?

Вернуть подоходный налог за покупку квартиры не получится, если:

  • Вы приобрели квартиру до 1 января 2014 года и уже воспользовались правом на вычет;
  • Если вы приобрели недвижимость после 1 января 2014 года, но исчерпали свой лимит (об этом ниже);
  • Если вы приобрели недвижимость у близкого родственника (мать, отец, дочь, сын, брат, сестра);
  • Если вы официально не трудоустроены (и соответственно не платите подоходный налог);
  • Если в покупке квартиры принимал участие ваш работодатель (например, компания, в которой вы работаете, оплатила какую-то часть приобретенного вами жилья);
  • Если при покупке квартиры вы воспользовались какими-то государственными программами или субсидиями, например, материнским капиталом.

Ваш максимальный лимит на возврат подоходного налога с покупки квартиры – 2 000 000 рублей (за всю жизнь). Вернуть вы можете 13% с этой суммы, т.е. 260 000 рублей и не более того.

За каждый календарный год вы можете вернуть сумму, равную вашему подоходному налогу, который за вас платит государству ваш работодатель (13 процентов) за отчетный год, при этом остаток от полагающихся вам средств не сгорает, и в последующие годы вы также сможете оформлять возврат, пока не исчерпаете свой лимит.

ПОДРОБНЕЕ:  Редактирование реестра другой системы Советник

Но подавать декларации о доходах в налоговую инспекцию вы имеет право только за текущий или максимум за три предыдущих года, но об этом чуть позже. Для начала давайте окончательно разберемся с суммой налоговой компенсации, на которую вы можете рассчитывать при покупке квартиры. Чтобы все стало окончательно и предельно ясно, разберем два конкретных примера.

Документы на возврат имущественного налога при покупке квартиры вы можете, начиная с того момента, как полностью рассчитаетесь за приобретаемое жилье и получите на руки документы на право владения недвижимым имуществом:

  • Свидетельство о регистрации права собственности – в случае приобретения квадратных метров по договору купли-продажи;
  • Акт о передачи квартиры в собственность –  если недвижимость приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия.

Также у вас на руках в обязательном порядке должны присутствовать все платежные документы, подтверждающие ваши расходы на приобретенное жилье.

Как правило, подача документов на возврат средств происходит в начале каждого календарного года. Лучше всего обращаться в налоговую со второй половины января (сразу после новогодних каникул).

Кроме того, если вы приобретали квартиру несколько лет назад, то вы также можете получить за нее налоговый вычет, причем у вас есть право подать декларацию о доходах за три предыдущих года. Т.е. например, вы купили квартиру в 2016 году и забыли воспользоваться своим правом на возврат налога. Спустя пять лет, в 2021 году, вы одумались и обратились в налоговую инспекцию с соответствующим заявлением.

Все эти пять лет вы честно работали и имели официальный доход, но вот только воспользоваться своими отчислениями в казну вы сможете всего за три года, предшествующих моменту обращения за вычетом. В данном случает это 2020, 2019 и 2018 года. Если за это время ваш суммарный подоходный налог оказался меньше положенной вам суммы возврата (смотрите пункт «Сколько денег вернут?»), то оставшуюся часть суммы вы спокойно можете получить в последующие годы.

Какие предусмотрены льготы?

От уплаты налога освобождается большое количество категорий граждан. Среди них пенсионеры, инвалиды, ветераны войны. Полный перечень льготников можно найти на сайте налоговой инспекции. Но если на человека оформлено несколько домов или квартир, то он может воспользоваться льготой для оплаты налога только по одному из них.

Чтобы получить льготы, необходимо подать в налоговую инспекцию по месту жительства заявление, приложив к нему документы, подтверждающие право на освобождение от налога.

Плательщик освобождается от выплат с месяца, в котором у него возникло право на льготу. К примеру, если владелец недвижимости оформил инвалидность в октябре 2013 года, а подал документы в налоговую в августе 2014 года после получения налогового уведомления, то ему должны сделать перерасчет за 2013 год, применив льготу с октября месяца.

Но нужно учесть, что такой перерасчет проводиться не более чем за три года. То есть, если право на льготу возникло в марте 2010 года, а владелец недвижимости обратился в инспекцию с письменным заявлением в июле 2014 года, то перерасчет ему будет произведен с января 2011 года.

Кроме налоговых вычетов, используемых при расчете налога, по налогу на имущество предусмотрены различные льготы, частично или полностью освобождающие гражданина от уплаты налога. Все льготы можно разделить на две группы: федеральные (действующие на всей территории РФ) и местные (действующие на территории конкретного муниципального образования).

Федеральные льготы

Полностью от уплаты налога в отношении одного объекта каждого вида имущества освобождаются:

  1. Герои СССР и РФ, а также носители ордена Славы трех степеней;
  2. Инвалиды первых двух групп инвалидности, в том числе инвалиды с детства;
  3. Участники ВОВ;
  4. Пострадавшие в результате Чернобыльской аварии и аварии на производственном объединении «Маяк»;
  5. Военные пенсионеры, общая продолжительность службы которых составляет 20 и более лет;
  6. Граждане, участвующие в испытании ядерного и термоядерного оружия;
  7. Члены семей военнослужащих, потерявших кормильца;
  8. Пенсионеры, достигшие пенсионного возраста;
  9. Иные основания, предусмотренные федеральным законодательством.

Местные льготы

От чего зависит сумма налога на квартиру Советник

Перечень льгот, установленных в конкретном регионе, можно узнать из правового акта, утвердившего порядок расчета налога на имущество в данном регионе. К дополнительным льготам на местах, могут относится, например, такие, как освобождение от уплаты налога малоимущих граждан, детей сирот и т.д.

Стоит отметить, что региональные власти в редких случаях устанавливают дополнительные льготы жителям своего региона.

Обратите внимание, что льготы по налогу на имущество не зависят от порядка его расчета и предоставляются как при расчете платежа исходя из кадастровой стоимости, так и при расчете по инвентаризационной стоимости.

Перечень льгот по налогу на имущество физических лиц

Отметим, что перечень льготных категорий не уменьшился. Например, полностью освобождены от имущественного налога пенсионеры, получающие пенсию в соответствии с пенсионным законодательством РФ, Герои Советского Союза и Герои РФ, а также лица, награжденные орденом Славы трех степеней, инвалиды I и II групп инвалидности, инвалиды с детства, военнослужащие, а также граждане, уволенные с военной службы по достижении предельного возраста пребывания на военной службе, состоянию здоровья, физические лица – в отношении хозяйственных строений или сооружений, площадь каждого из которых не превышает 50 кв.

Следует отметить, что если льгота предоставлялась по действовавшему до 1.01.2015 г. Закону № 2003-1, то такая льгота автоматически пролонгируется налоговым органом. Это означает, что физическому лицу нет необходимости представлять в налоговый орган подтверждающие льготу документы (часть 4 ст. 3 Закона № 284-ФЗ).

Обращаем внимание еще на один существенный момент. Налоговая льгота может быть предоставлена только в части одного объекта налогообложения каждого вида по выбору налогоплательщика вне зависимости от количества оснований для применения налоговых льгот (п. 3 ст. 407 НК РФ).

Если физическое лицо не сделает выбор самостоятельно, то в отсутствии заявления налоговый вычет будет предоставлен в отношении одного объекта налогообложения каждого вида с максимально исчисленной суммой налога к уплате (п. 7 ст. 407 НК РФ).

Возврат налога при покупке квартиры в 2018 году

Налоговая льгота не предоставляется в отношении объектов налогообложения, кадастровая стоимость которых превышает 300 млн руб. (п. 5 ст. 407 НК РФ). Например, если на пенсионера оформить дорогую элитную недвижимость, то такой пенсионер будет уплачивать налог на имущество по ставке 2% независимо от того, что он относится к льготной категории.

Ставки налога

Они рассчитываются, исходя из кадастровой стоимости имущества:

  1. Для владельцев жилых домов, квартир, объектов незавершенного строительства, гаражей, машиномест и хозяйственных построек площадью до 50 метров, расположенных на земельных участках, — 0,1%.
  2. Для тех же объектов стоимостью более 300 миллионов рублей, а также офисных и торговых центров — 2%.
  3. В остальных случаях — 0,5%.

Кадастровая стоимость жилья в крупных городах исчисляется миллионами рублей, поэтому сумма налогового платежа для такой недвижимости будет довольно значительной. Но законодательство предусматривает налоговые вычеты на определенную площадь, в зависимости от типа жилья:

  • комнаты — 10 метров;
  • квартиры — 20 метров;
  • жилые дома — 50 метров.

Пунктом 2 ст. 406 НК РФ установлены базовые налоговые ставки в зависимости от кадастровой стоимости объекта налогообложения.

https://www.youtube.com/watch?v=ytpressru

При этом базовые налоговые ставки могут быть уменьшены до нуля или увеличены, но не более чем в три раза нормативными правовыми актами представительных органов муниципальных образований (законами городов федерального значения Москвы, Санкт-Петербурга и Севастополя). Такое право предоставляет п. 3 ст. 406 НК РФ.

— до 10 млн руб. (включительно) – 0,1%;

— свыше 10 млн до 20 млн руб. (включительно) – 0,15%;

— для гаражей и машино-мест (независимо от кадастровой стоимости) – 0,1%.

Для объектов, в отношении которых налоговая база рассчитывается по старым правилам (т.е. на основе инвентаризационной стоимости, умноженной на коэффициент-дефлятор), налоговые ставки по сравнению с Законом № 2003-1 не изменились (п. 4 ст. 406 НК РФ).

Необходимые документы

Чтобы вернуть себе налог за покупку квартиры, прежде всего нужно составить заявление по установленному образцу и предоставить все нижеперечисленные документы с копиями в свою налоговую инспекцию по месту жительства.

Итак, утвержденный на 2018 год список необходимых документов для получения имущественного налогового вычета выглядит следующим образом:

  • Копия паспорта;
  • Договор купли-продажи квартиры копия;
  • Правоутверждающие документы на объект: копия свидетельства о регистрации права собственности, либо акт о передачи квартиры в собственность (если квартира приобреталась в строящемся доме по договору долевого участия);
  • Копии документов подтверждающих оплату приобретенной недвижимости (чеки, выписки  о банковских переводах, платежки и т.д.);
  • Копия вашего свидетельства о присвоении Идентификационного номера налогоплательщика (ИНН);
  • Справка о доходах с места работы по форме 2-НДФЛ;
  • Также необходимо предоставить декларацию о вашем годовом доходе по форме 3 НДФЛ за прошедший календарный год;
  • Заполненное заявление на возврат налогового вычета.

Как будет рассчитан налог, если объект недвижимости приобретен (продан) в течение года? Отметим, что п. 5 ст. 408 НК РФ (по аналогии расчета земельного налога) предусмотрен расчет коэффициента, определяемого как отношение числа полных месяцев, в течение которых это имущество находилось в собственности физического лица, к 12 (т.е.

Сколько раз можно получать налоговый вычет при покупке квартиры?

Законное право получить налоговый вычет за покупку квартиры имеет каждый официально трудоустроенный гражданин РФ, за которого работодатель ежемесячно отчисляет подоходный налог с его трудовой деятельности в размере 13%. В этом же размере (13%) гражданин и может вернуть деньги от приобретенной недвижимости, а точнее в следующих случаях:

  1. Непосредственная покупка жилья (квартира, дом, комната);
  2. Постройка собственного дома;
  3. Любые расходы на ремонт и отделку новоиспеченного жилого имущества (главное при этом сохранять все чеки);
  4. Также вы имеет право вернуть деньги за уплату процентов по ипотечному кредиту.
  • Если ваша квартира или другое недвижимое имущество приобреталось до 1 января 2014 года, то согласно статье 220 Налогового Кодекса Российской Федерации (абзац 27 пп. 2 п. 1) налоговым вычетом вы имеете право воспользоваться только один раз в жизни, и не важно, в какую цену обошлись вам квадратные метры. Например, если жилье было куплено за 500 000 рублей, то максимальная сумма, на которую вы сможете рассчитывать равняется 13-ти процентам от 500 000, т.е. 65 000 рублей. И на этом все!
  • Если же вы приобретали жилье после 1 января 2014 года, то вы можете рассчитывать на многократный возврат налога, но в пределах 260 000 рублей, так как максимальная сумма, установленная государством для возврата денег с покупки недвижимости, равняется двум миллионам рублей. Более подробно о том, сколько денег можно вернуть, а также разбор конкретных примеров читайте дальше в этой статье.
ПОДРОБНЕЕ:  Федеральный закон о льготах по оплате за капитальный ремонт (ФЗ номер 271 ): принят ли? Постановления правительства РФ о льготах

Пример 1: В начале 2015 года вы купили квартиру за 2 500 000 рублей. Весь год вы официально работали и получали заработную плату в размере 60 000 рублей в месяц. Таким образом, в начале 2016 года вы имеете право обратиться в вашу налоговую инспекцию по месту жительства и написать заявление на возврат средств за приобретенное имущество.

Максимум, что вам положено в этом случае – это 13% от 2 000 000, т.е. всего 260 000 рублей. Т.к. ваши годовые отчисления подоходного налога за 2015 год составили суммарно 93 600 рублей (60 000*0,13*12), то именно на такую сумму возврата (93 600) в 2016 году вы сможете рассчитывать. Остальные деньги вам будут возвращать в последующие годы, если вы все так же будете официально трудоустроены.

К примеру, в 2016 году вы официально отработали только три месяца с зарплатой 20 000 рублей, соответственно в начале 2017 вы можете получить налоговый вычет равный 7800 рублям (20 000*0,13*3).  Таким образом на последующие годы у вас еще останется сумма для возврата равная 158 600 рублей (260 000 – 93 000 — 7800).

Пример 2. Вы приобрели квартиру стоимостью 1 500 000 и оформили за ее покупку налоговый вычет. В данном случае вы можете рассчитывать на 195 000 рублей (13% от 1 500 000). Но позже вы купили еще одну квартиру стоимостью 2 000 000 рублей. Соответственно, согласно законодательству, с данной покупки вы можете вернуть еще 65 000 рублей (13% от 500 000), так как суммарный лимит для возврата ограничен суммой в 2 000 000 рублей.

Вопрос:Квартира общей площадью 50 кв.м. находится в долевой собственности двух владельцев по 1/2, как будет распределяться вычет?

Ответ: Одному собственнику необходимо будет вычесть только 10 кв.м. (20 м2/2) в качестве налогового вычета. Таким образом, он уплатит за 25 – 10 = 15 кв. м. Аналогичный расчет будет и для второго владельца. Кадастровая стоимость жилья 2 млн. руб, площадь 44 м2, каждый должен будет платить (44м2/2 — 10 м2) с 12 м2.

Если собственников трое и больше, то вычет будет делиться на соответствующее количество лиц, пропорционально размеру их долей.

Местные власти имеют право своими постановлениями изменять размер налоговой ставки и применять дополнительные льготы для отдельных категорий граждан. Узнать о существовании подобных привилегий можно, обратившись в администрацию по месту прописки.

После подсчета суммы налога по общим правилам владельцам недвижимости не следует спешить паниковать. С 1 января 2015 года налог по кадастровой стоимости платится только в 28 регионах РФ, а в остальных субъектах Российской Федерации расчет пока по-прежнему ведется по инвентаризационной стоимости. Полный список регионов, в которых налог платится по новым правилам, можно посмотреть на сайте налоговой службы.

Региональные власти вольны по своему усмотрению снижать ставку, вплоть до 0%, и повышать ее с 0,1% до 0,3%. Также в законе указано ограничение на повышение налога на имущество физлиц региональными властями. До 2019 года ставка должна подниматься не более чем на 20% в год.

При этом, если право собственности возникло до 15 числа месяца или прекратилось после 15 числа, месяц берется для расчетов как полный. Если наоборот, право собственности возникло после 15 числа или прекратилось до 15 числа данный месяц не учитывается в расчетах.

Пример № 7.

Белов Е.В. оформил в собственность квартиру 13 мая 2016 года. Кадастровая стоимость жилья составила 4 852 000 руб., общая площадь – 42 кв.м.

Рассчитаем стоимость 1 кв. м.

4 852 000 : 42

Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам

Рассчитаем размер налогового вычета

115 524 х 20

Рассчитаем количество полных месяцев владения имуществом

https://www.youtube.com/watch?v=upload

Так как право собственности на квартиру возникло до 15 мая, то май берется за полный месяц. Итого, в 2016 году Белов владел квартирой 8 месяцев (май-декабрь)

Рассчитаем сумму налога к уплате

От чего зависит сумма налога на квартиру Советник

(4 852 000 – 2 310 480) х 0,1% х 8 : 12

Пример № 8. Право собственности возникло после 15 числа

Елистратов В.В. оформил 25 сентября 2016 года в собственность квартиру с кадастровой стоимостью 6 321 600 руб. Общая площадь жилья составила 70 кв. м.

Рассчитаем стоимость 1 кв. м.

6 321 600 : 70

90 308 х 20

От чего зависит сумма налога на квартиру Советник

Так как право собственности на квартиру возникло после 15 сентября, то сентябрь не учитывается при расчете налога. Итого, в 2016 году Белов владел квартирой 3 месяца (октябрь-декабрь).

(6 321 600 – 1 806 160) х 0,1% х 3 : 12

Срок уплаты налога на имущество

Если гражданин и ИП не имеет «Личного кабинета налогоплательщика» (далее ЛКН) уведомление будет направлено ему по почте в бумажном виде. Если физическое лицо зарегистрировалось и получило доступ к «ЛКН» уведомление по умолчанию будет направляться ему в электронной форме и отражаться только в «ЛКН». Для того, чтобы получать уведомления, как и прежде, в бумажной форме, гражданин должен написать заявление и указать, что он просит направлять ему уведомления на уплату не в ЛКН а по почте в бумажном виде.

Порядок расчета налога по кадастровой стоимости должен быть утвержден соответствующим правовым актом региона. Если на 1 декабря 2016 года, данный акт принят не был, налог в указанном регионе рассчитывается по старому порядку, исходя из инвентаризационной стоимости.

В случае, если налоговое уведомление не пришло, гражданин обязан самостоятельно обратиться в налоговый орган и сообщить об имеющихся у него объектах налогообложения.

Н = (Н1 – Н2) x К Н2,

где Н – сумма налога, подлежащая уплате;

Н1 – сумма налога, исчисленная исходя из кадастровой стоимости объекта недвижимости;

Н2 – сумма налога, исчисленная исходя из соответствующей инвентаризационной стоимости объекта недвижимости за последний налоговый период определения налоговой базы (ст. 404 НК РФ), либо сумма налога на имущество, исчисленная за 2014 г. по Закону № 2003-1 и приходящаяся на указанный объект налогообложения.

Для снижения социальной напряженности законодателем предусмотрены так называемые временные повышающие коэффициенты, которые будут действовать в переходный период в течение четырех лет;

0,2 – применительно к первому налоговому периоду, т.е. за 2015 г.;

Кому положен налоговый вычет при покупке квартиры?

0,4 – применительно ко второму налоговому периоду, т.е. за 2016 г.;

0,6 – применительно к третьему налоговому периоду, т.е. за 2017 г.;

0,8 – применительно к четвертому периоду, т.е. за 2018 г.

При расчете имущественного налога за 2019 г. коэффициент применяться уже не будет.

Переходный период не применяется к административно-деловым и торговым центрам, а также к нежилым помещениям, которые используются для размещения офисов, торговых павильонов и объектов общественного питания, а также объектов бытового обслуживания. По таким объектам налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости (п. 7 ст. 378.2 НК РФ).

Покажем на примере расчет имущественного налога.

В 2018 году для всех регионов России установлен единый срок уплаты имущественных налогов — не позднее 1 декабря 2018 года.

Обратите внимание, что в случае нарушения сроков оплаты налога на имущество, на сумму недоимки будет начислена пеня за каждый календарный день просрочки в размере одной трехсотой от действующей ставки рефинансирования ЦБ РФ. Кроме этого налоговый орган может направить работодателю должника уведомление о взыскании задолженности за счет заработной платы, а также наложить ограничение на выезд из РФ. Штраф с физических лиц за неуплату налогов не взыскивается.

Процесс получения налогового вычета

Сколько денег вернут за покупку квартиры в виде налогового вычета?

Самый оптимальный способ: получение самостоятельно через обращение в свою налоговую инспекцию. Пусть придется немного посуетиться и побегать за справками, собирая их по разным инстанциям, зато в итоге процедура окажется намного дешевле, нежели обращение в специализированную фирму.

Если же вам не хочется этим заниматься самостоятельно, или у вас просто нет на это времени, то наш юрист онлайн готов дать вам бесплатную консультацию, как можно значительно ускорить и упростить весь этот процесс.

Для получения налогового имущественного вычета в 2018 году нужно заполнить новую декларацию по установленной форме 3-НДФЛ и приложить ее к собранным документам (в списке необходимых документов она также присутствует).

Вместе с копиями пакет документов передается дежурному работнику налоговой службы, после чего он в течение определенного времени их проверит и, если все было сделано правильно, вскоре вам придет долгожданный денежный перевод. Как правило, рассмотрение заявок и принятие по ним решений происходит в срок от двух до четырех месяцев.

Когда начинать платить налог на жилье по-новому?

Налог на имущество рассчитывает ИФНС, после чего направляет по адресу места жительства физического лица уведомление, в котором содержится информация о размере налога необходимого к уплате.

С 1 января 2015 года вступила в силу 32 глава НК РФ, которая предусматривает новый порядок расчета имущественного налога. Согласно новым правилам налог рассчитывается не от инвентаризационной стоимости объекта, а исходя из его кадастровой стоимости (т.е. максимально приближенной к рыночной).

Новый порядок расчета вводиться в действие отдельно каждым взятым субъектом РФ. Те субъекты, которые не успели в срок до 1 декабря 2017 года утвердить кадастровую стоимость объектов и опубликовать соответствующий правовой акт, будут рассчитывать налог в 2018 году по «старому» (исходя из инвентаризационной стоимости).

Примечание: полностью перейти на расчет имущественного налога исходя из кадастровой стоимости, все субъекты России должны до 1 января 2020 года.

Нк = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) x Размер доли x Налоговая ставка

Кадастровая стоимость

При расчете налога данные по кадастровой стоимости объекта берутся из государственного кадастра недвижимости по состоянию на 1 января каждого года (по новым объектам — на момент их постановки на государственный учет). Узнать кадастровую стоимость объекта можно в территориальном отделении Росреестра.

Налоговый вычет

При расчете налога кадастровую стоимость по основным видам объектов можно уменьшить на налоговый вычет:

ПОДРОБНЕЕ:  В стаж работы засчитываются периоды Советник
Вид объекта Налоговый вычет
Квартира Уменьшается на стоимость 20 квадратных метров этой квартиры
Комната Уменьшается на стоимость 10 квадратных метров этой комнаты
Жилой дом Уменьшается на стоимость 50 квадратных метров этого дома
Единый недвижимый комплекс в состав, которого входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом) Уменьшается на один миллион рублей

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право увеличивать размеры налоговых вычетов описанных выше. Если кадастровая стоимость получится отрицательной, то она принимается равной нулю.

Пример расчета

Петров И.А. имеет в собственности квартиру общей площадью 50 кв. метров. Её кадастровая стоимость составляет 3 000 000 рублей. Стоимость одного кв. метра равна 60 000 руб.

Налоговый вычет в этом случае составит: 1 200 000 руб. (60 000 руб. x 20 кв. метров). При расчете налога необходимо брать уменьшенную кадастровую стоимость: 1 800 000 руб. (3 000 000 руб. – 1 200 000 руб.).

Размер доли

Если объект находится в общей долевой собственности, налог рассчитывается для каждого из участников пропорционально его доле в праве собственности на этот объект. В случае если имущество находится в общей совместной собственности, налог рассчитывается для каждого из участников совместной собственности в равных долях.

Налоговая ставка

Налоговые ставки в каждом субъекте России разные, их точный размер в 2018 году вы сможете узнать на
этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Налоговая ставка Вид объекта
0,1% Жилые дома (в том числе недостроенные) и жилые помещения (квартиры, комнаты)
Единые недвижимые комплексы, в состав которых входит хотя бы одно жилое помещение (жилой дом)
Гаражи и машино-места
Хозяйственные строения или сооружения, площадь которых не превышает 50 кв. метров и которые расположены на земельных участках, предоставленных для ведения личного подсобного, дачного хозяйства, огородничества, садоводства или индивидуального жилищного строительства
2% Административно-деловые и торговые центры
Нежилые помещения, которые используются для размещения офисов, торговых объектов, объектов общественного питания и бытового обслуживания
Объекты, кадастровая стоимость которых превышает 300 миллионов рублей
0,5% Прочие объекты

Власти муниципальных образований и городов Москвы, Санкт-Петербурга, Севастополя имеют право уменьшить налоговую ставку 0,1% до нуля или увеличить её, но не более чем в три раза. Также в зависимости от величины кадастровой стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры общей площадью 50 кв. метров. Кадастровая стоимость квартиры составляет 3 000 000 рублей. Налоговый вычет при этом будет равен 1 200 000 рублей.

Расчет налога

Для расчета налога возьмем максимально возможную налоговую ставку 0,1%.

Подставив все имеющиеся данные формулу получим:

900 руб. ((3 000 000 руб. — 1 200 000 руб.) x ½ x 0,1%).

Ни = Инвентаризационная стоимость x Размер доли x Налоговая ставка

Инвентаризационная стоимость

При расчёте налога, берутся данные об инвентаризационной стоимости, представленные в налоговые органы до 1 марта 2013 года. Узнать эти данные можно в отделении БТИ по месту нахождения имущества.

Налоговая ставка

Налоговые ставки в каждом субъекте Российской Федерации разные, их точный размер вы можете узнать на этой странице. Обращаем ваше внимание, что налоговые ставки не должны превышать следующих пределов:

Инвентаризационная стоимость Налоговая ставка
До 300 000 руб. (включительно) До 0,1 процента (включительно)
Свыше 300 000 руб. до 500 000 руб. (включительно) Свыше 0,1 до 0,3 процента (включительно)
Свыше 500 000 руб. Свыше 0,3 до 2,0 процента (включительно)

Примечание: в зависимости от величины инвентаризационной стоимости, вида и места нахождения объекта, местные власти имеют право устанавливать дифференцированные налоговые ставки.

Пример расчета

Объект налогообложения

Петрову И.А. принадлежит ½ квартиры в г. Москва. Инвентаризационная стоимость квартиры составляет 200 000 рублей..

Расчет налога

Налоговая ставка для данной квартиры предусмотрена в размере

0,1%

.

Налог на имущество в этом случае будет равен: 100 руб. (200 000 руб. x ½ x 0,1 / 100).

Н = (Нк – Ни) x K Ни

Нк – налог, рассчитанный от кадастровой стоимости объекта (см. выше).

Ни – налог, рассчитанный от инвентаризационной стоимости объекта (см. выше).

К – понижающий коэффициент, благодаря которому налоговая нагрузка каждый год будет постепенно увеличиваться на 20%.

Коэффициент К равен:

  • 0,2 – в первый год;
  • 0,4 – во второй год;
  • 0,6 – в третий год;
  • 0,8 – в четвертый год.

Начиная с 5-го года, налог на имущество необходимо рассчитывать исходя из кадастровой стоимости объекта.

Примечание: расчет налога по вышенаписанной формуле производится только в случаях, когда налог от кадастровой стоимости получается больше чем от инвентаризационной стоимости.

Налог к уплате = (Кадастровая стоимость – Налоговый вычет) х Доля в имуществе х Ставка по налогу

Необходимые документы для оформления налогового вычета за покупку квартиры

Самый простой способ узнать кадастровую стоимость — заказать выписку из ЕГРН на сайте Росреестра.

Налоговый вычет

При расчете налога исходя из кадастровой стоимости предусмотрено использование налоговых вычетов, в следующем размере:

  • 10 кв. м. для комнаты;
  • 20 кв. м. для квартиры;
  • 50 кв. м. для дома;
  • 1 млн.руб. для единого недвижимого комплекса.

При расчете налога общая площадь уменьшается на указанный налоговый вычет.

Доля в имуществе

При нахождении имущества в общей долевой собственности расчет налога ведется исходя из размера доли каждого собственника.

При нахождении имущества в общей совместной собственности расчет производится в равных долях для обоих собственников.

Ставка налога

Размер налоговой ставки устанавливается каждым регионом самостоятельно и отражается в соответствующем правовом акте. Узнать размер ставки по налогу на имущество в вашем регионе вы можете на сайте ФНС, обратившись к разделу «Справочная информация о ставках и льготах по имущественным налогам».

В среднем налоговые ставки не должны превышать следующих значений:

  • 0,1%. Данной ставкой облагаются квартиры, комнаты, загородные дома и дачные домики, недострои, хозяйственные помещения, расположенные на дачных участках (СНТ, ДНТ, ЛПХ) площадью не более 50 кв. м. Также, под ставку 0,1% подпадают гаражи и машино-места.
  • 2%. Самая высокая ставка по налогу установлена для элитного имущества, стоимость которого превышает 300 млн.руб., а также для имущества, включенного в специальный кадастровый перечень (административные деловые и торговые центры и помещения в них) и для нежилых помещений, используемых под офисы, торговые объекты и объекты общепита.
  • 0,5%. Указанной ставкой облагается иное имущество.

Необходимо отметить, что законами местных властей ставки по налогу могут быть как снижены до нуля (с 0,1% до 0%), так и увеличены, максимум в три раза. Власти регионов могут также установить дифференцированные ставки, в зависимости от типа и места нахождения объекта.

Сколько теперь придется платить за жилье — почему возникла паника?

Владельцы более скромного жилья могут не переживать. Размер налога будет исчисляться в пределах 0,1% кадастровой стоимости. Кстати, в редких случаях сумма налога может стать даже меньше, чем была ранее, до 2015 года.

Пример: имеется квартира общей площадью 50 кв.м. Ранее инвентарная стоимость составляла 186 000 рублей, кадастровая стоимость стала – 196 000 рублей. Ставка налога была 0,1% в обоих вариантах. Стоимость 1 кв.м. по кадастровой стоимости = 196 000 : 50 = 3 920 рублей. Размер налогового вычета для квартиры – 20 кв.м.

, что в нашем случае будет 3 920 х 20 = 78 400 рублей. За минусом вычета получаем сумму, облагаемую налогом 196 000 – 78 400 = 117 600 рублей. Таким образом, налог на квартиру площадью 50 кв.м. будет 117 600 х 0,1% = 117 рублей 60 копеек. К примеру, ранее по инвентарной стоимости собственник платил 186 рублей (186 000 х 0,1%).

Собственники объектов недвижимости и транспортных средств должны сообщать в Налоговую службу, если не получили налоговые уведомления.

Отсутствие налоговой квитанции говорит о том, что в ИФНС нет данных о недвижимости и налогоплательщик обязан предоставить сообщение об объекте. Такое сообщение предоставляется единоразово до конца года, следующего за годом приобретения собственности.

Физическим лицам налог на имущество рассчитывает налоговая служба, после чего направляет по их адресу места жительства налоговое уведомление, в котором содержится информация о размере налога, сроке его оплаты и т.д.

Налоговые уведомления в 2018 году будет направлено жителям России в период с апреля по ноябрь, но не позднее, чем за 30 дней до наступления даты платежа.

Многие владельцы недвижимого имущества ошибочно полагают, что если им не пришло уведомление из налоговой службы, тогда имущественный налог платить не нужно. Это не так.

C 1 января 2015 года вступил в силу закон, согласно которому налогоплательщики в случае неполучения налоговых уведомлений обязаны самостоятельно сообщать в ИФНС о наличии у них объектов недвижимого имущества, а также транспортных средств.

Вышеуказанное сообщение с приложением копий правоустанавливающих документов необходимо предоставить в ИФНС в отношении каждого объекта налогообложения однократно в срок до 31 декабря года следующего года. Например, если квартира была куплена в 2017 году, а уведомлений по ней не приходило, то в ИФНС предоставить информацию необходимо в срок до 31 декабря 2018 года.

Поэтому, в случае неполучения уведомления, ФНС рекомендует проявлять инициативу и обращаться в инспекцию лично (для онлайн записи на приём можно воспользоваться этим сервисом).

В случае, если гражданин самостоятельно сообщит о наличии у него транспортного средства, по которому не был начислен налог, расчет платежа будет произведен за тот год, в котором было подано указанное сообщение. Однако, данное условие действует только, если в налоговой отсутствовали сведения о сообщенном объекте.

За непредставление такого сообщения в установленный срок, гражданин будет привлечен к ответственности по п.3 ст. 129.1 и оштрафован в размере 20% от неуплаченной суммы налога, по тому объекту, по которому он не представил сообщение.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector