Налоговый вычет при строительстве дома

Условия получения налогового вычета на строительство

Одно из первых условий для возможности получения имущественного вычета:

  • наличие официальной работы, на которой работодатель будет регулярно удерживать подоходный налог с заработной платы и перечислять его в бюджет;
  • иной доход, с которого Вы уплачиваете НДФЛ по ставке 13 % (кроме дивидендов).
  • собственник участка земли, дома;
  • муж или жена собственника (состоящие в официально зарегистрированном браке);
  • родители несовершеннолетнего собственника (если собственность оформлена на него).

Попадают ли в налоговый вычет расходы
на отделку дома после получения права собственности

1. Вы приобрели земельный участок и построили на нем
жилой дом

«В соответствии с действующим законодательством Российской
Федерации термины «жилой дом» и «жилое строение» не
тождественны».

«…оснований для применения имущественных налоговых
вычетов, предусмотренных статьей 220 Кодекса, при строительстве
либо приобретении жилого строения, не признаваемого жилым домом, не
имеется».

«В случае признания жилого строения жилым домом
имущественный налоговый вычет налогоплательщик вправе получить
указанные налоговые вычеты, предусмотренные подпунктами 3 и 4
пункта 1 статьи 220 Кодекса, с учетом установленных
требований».

Итак, для нас важно одно – вы можете вернуть налог, если
построили жилой дом с правом регистрации в нем, зарегистрировали
его в Росреестре и получили об этом выписку.

Налоговый вычет при строительстве дома

В 2017 году вы купили участок земли под ЛПХ (личное подсобное
хозяйство) и построили на нем дом. По документам он оформлен как
жилое строение без права регистрации. В этом случае налоговый вычет
вам не положен. Но в случае признания дома жилым домом с правом
регистрации в нем, вы можете получить за него имущественный
налоговый вычет.

2. Вы купили дом в стадии строительства и завершили
его

Внимание! Если вы планируете получить возврат не только за
покупку дома, но и за его строительство, внимательно составьте
договор купли-продажи. В нем должно быть указано, что вы
приобретаете объект незавершенного строительства.

В коттеджном поселке продавался участок земли с недостроенным
домом. Вы правильно оформили договор купли-продажи и прописали, что
покупаете объект незавершенного строительства. После того, как вы
закончите строительство дома и получите выписку из ЕГРН о праве
собственности, можете подавать документы в налоговую. Вычет будет
включать и расходы по приобретению недостроенного дома, и расходы
на строительство.

https://www.youtube.com/watch?v=https:accounts.google.comServiceLogin

Вы нашли приглянувшийся дом и перестроили его так, как
считали нужным: провели различного рода реконструкции, расширения и
улучшения. Так как вы приобрели уже готовый дом, а не объект
незавершенного строительства, вы не сможете включить в налоговый
вычет затраты на строительство.

Налоговый эксперт онлайн-сервиса НДФЛка.ру
проконсультирует вас по всем вопросам имущественного вычета и
составит для вас декларацию 3-НДФЛ

Не всегда ремонт и отделка дома заканчиваются вовремя. Часто
появляются работы, которые необходимо продолжить после получения
выписки из ЕГРН. Так как эти работы ведутся в доме, на который вы
уже получили вычет (или только собираетесь получить), справедливо
дополнить ими общую сумму вычета. Что по этому поводу говорит
Законодательство?

В письмах ФНС России от 22.04.2016 № БС-4-11/7253@ и Минфина
России от 22.04.2016 № 03-04-05/23340 говорится, что расходы,
произведенные после получения права собственности на дом, можно
внести в декларацию. Если после получения выписки из ЕГРН вы уже
получили имущественный вычет, позже его можно увеличить
дополнительными расходами.

В 2015 году вы купили недостроенный дом (незавершенное
строительство) и закончили стройку в 2017 году. Тогда же оформили
право собственности. Общая сумма всех расходов составила 1,2 млн
рублей. В 2018 году вы обратились в ИФНС и получили налоговый вычет
на всю сумму. В 2018 году вы продолжили отделку дома и потратили на
нее 500 тыс. рублей.

В 2019 году вы имеете право повторно
обратиться в ИФНС и увеличить вычет на эту сумму. В итоге размер
вычета составит 1,7 млн рублей. На счет вернется 1,7 млн руб. х 13%
= 221 тыс. рублей. И это еще не все. Так как вы приобрели жилье
после 1 января 2014 года, и не полностью забрали положенный по
закону налоговый вычет, то при покупке жилья в будущем вы можете
заявить вычет на оставшиеся 300 тыс. рублей (2 млн рублей – 1,7 млн
рублей).

Онлайн-сервис НДФЛка.ру – ваш профессиональный помощник в
получении имущественного вычета при строительстве дома!

Канал НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Как рассчитать размер налогового вычета при строительстве дома

Налоговый вычет на строительство дома своими силами(руками) рассчитывается так же, как и в случае вычета на приобретение квартиры.

Максимальная сумма вычета 2 000 000 руб., от сюда следует что:

  • Если затраты на строительство дома меньше этой суммы., то возврат будет 13% от фактически понесенных затрат;
  • если потрачено больше, то расчет будет от предельной суммы., с превышающей суммы получить возврат нельзя.

Пример

У Свиридова В.К. на возведение дома было потрачено 3 850 000 руб. В данном случае, сумма затрат больше 2 000 000 руб. Поэтому, собирая документы на получение имущественного вычета, он получил 260 000 руб. (2 000 000×13%=260 000 руб.)

ПОДРОБНЕЕ:  Граждане таджикистана с двойным гражданством Советник

Пример

Плотников И.М. при постройке дома израсходовал 1 800 300 руб. Т.к. расходы не превысили законодательное ограничение, то при исчислении имущественного вычета ему вернули 234 039 руб. (1 800 300×13%=234 039 руб.).

Совокупный размер имущественного вычета не может
превышать 2 млн рублей. В эту сумму входит покупка
земельного участка, покупка дома и строительство/ремонт объекта
незавершенного строительства. Максимальный возврат составляет 13%
от налогового вычета: 260 тыс. рублей = 13% х 2 млн рублей.

Налоговый вычет при строительстве дома

Размер налогового вычета не может быть больше суммы
ваших расходов. Если при покупке и строительстве дома вы
потратили 1,5 млн рублей, то и налоговый вычет будет 1,5, а не 2
млн рублей.

Размер ежегодного возврата не может превышать размер
уплаченного вами подоходного налога. Если в течение года
вы получили не всю сумму, остаток не сгорает и переходит на
последующие годы до полного исчерпания положенной суммы.

Вы купили участок и построили дом. Общая сумма затрат
составила 8 млн рублей. Так как законодательно установлен
максимальный размер имущественного налогового вычета в 2 млн
рублей, вы можете получить возврат, исходя из этой суммы. Это
значит, что на счет вы получите 260 тыс. рублей.

Важное дополнение! Если вы состоите в официальном браке, то ваш
муж/жена также может претендовать на вычет. В итоге каждый из вас
получит по 260 тыс. рублей, то есть 520 тыс. рублей на семью.

Что можно включить в вычет

При оформлении имущественного вычета на строительство дома
имейте в виду, что не все ваши расходы будут учтены при возврате
НДФЛ.

Какие затраты попадают в вычет:

  • приобретение земли под строительство;
  • покупка объекта незавершенного строительства (жилого
    дома);
  • заказ и оплата проектно-сметных документов;
  • подключение к общим инженерным сетям и коммуникациям:
    электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
  • строительство автономных сетей и коммуникаций:
    электроснабжение, водоснабжение, канализация, газоснабжение;
  • строительные/отделочные материалы;
  • строительные работы и отделка.

Не забудьте сохранить все платежные документы на приобретение
материалов и оформление платных заказов. Именно на основании этих
документов вы будете заявлять свое право на возврат налога.

Согласно письмам Минфина России от 20.01.2011 №03-04-05/9-15; от
24.08.2010 г. N 03-04-05/9-492; от 20.01.2011 г. N 03-04-05/9-15;
от 15.09.2010 №03-04-05/9-545 в налоговый вычет не входят:

  • перепланировка помещений в построенном доме;
  • переустройство и реконструкция построенного дома, включая
    строительство этажей или пристроек;
  • монтаж сантехнического, газового и другого оборудования;
  • строительство придомовых построек: бассейна, бани, гаража,
    сарая, забора, и т. п.
  • газовый котел;
  • системы кондиционирования;
  • любое сантехническое оборудование: душевая кабина, ванна,
    унитаз, смесители, счётчики воды;
  • изготовление и монтаж остекления лоджии;
  • изготовление и монтаж пластиковых окон;
  • тёплые полы;
  • шумоизоляция;
  • монтаж электропроводки, телекоммуникаций, компьютерной сети и
    проводки кабельного телевидения.

Вы купили земельный участок с недостроенным домом, завершили
строительство и решили возвести на участке бассейн. Расходы за
бассейн не попадут в налоговый вычет. Вам вернут налог только за
покупку земельного участка, покупку дома, строительство и
отделку.

Информационная поддержка налогового эксперта онлайн-сервиса
НДФЛка.ру – это грамотно заполненная декларация 3-НДФЛ и получение
максимально возможного налогового вычета при строительстве
дома!

Налоговый вычет при строительстве дома по ипотеке

Налоговый вычет при строительстве дома

Также Вы имеете право вернуть НДФЛ за уплаченные банку деньги в счёт погашение процентов по целевому кредиту(ипотеке) на строительство дома.

  • Максимальный вычет в таком случае 3 000 000 руб.;
  • Значит вернуть можно до 390 000 руб.

Пример

Кузнецову А.Д. был одобрен кредит на строительство дома 5 400 700 руб. За несколько лет он выплатил процентов по кредиту в размере 680 500 руб. После подачи документы на вычет, ему вернулись:

2 000 000×13%=260 000 руб. (расходы на строительство).

680 500×13%=88 465 руб. (оплата процентов).

Обратите внимание!

Если потеряны платежные документы

Подтвердить платежи можно в банке, через который вы осуществляли
оплату; копии чеков можно получить в магазинах, где приобретались
стройматериалы. Для восстановления договоров на строительные и
отделочные работы обратитесь к подрядчику. Отсутствие документа на
оплату лишает вас права на налоговый вычет на сумму утерянного
документа.

В большинстве случаев право на имущественный вычет
распространяется не только на приобретение и строительство дома, но
и на покупку земельного участка. Все эти расходы можно внести в
одну декларацию 3-НДФЛ. Ниже мы приводим полный список документов
для налогового возврата за покупку земли, дома и строительство.

Вам потребуются копии:

  • Паспорт. Для проверки в ИФНС необходимо предъявить
    оригинал.
  • Выписка из ЕГРН на дом.
  • Выписка из ЕГРН на землю.
  • Договор купли-продажи дома.
  • Договор купли-продажи земельного участка.
  • Платежные документы на земельный участок (банковские выписки,
    чеки, квитанции, расписки и т. п.).
  • Платежные документы на покупку дома (банковские выписки, чеки,
    квитанции, расписки и т. п.).
  • Реестр расходов на строительство.
  • Проектно-сметная документация, договоры на подряд, акты
    выполненных работ.
  • Платежные документы на все строительные и отделочные материалы
    (чеки, банковские выписки, расписки, квитанции об оплате).
ПОДРОБНЕЕ:  Почему не пришел штраф Советник

Вам потребуются оригиналы:

  • Декларация 3-НДФЛ.
  • Справка 2-НДФЛ. Получите у своего работодателя. Обязательное
    условие: справка должна быть за год оформления вычета. Если в 2019
    году вы подаете декларацию за 2017 год, справка 2-НДФЛ должна быть
    именно за 2017 год.
  • Заявление в налоговую инспекцию на возмещение НДФЛ. Кроме
    прочих данных, в нем указывается счет для перечисления денег.

Если в налоговый вычет вы включаете ипотечные проценты, то
приложите договор с банком и справку из банка об уплаченных
процентах.

Налоговый вычет при строительстве дома

Не рискуйте деньгами! Поручите личному налоговому эксперту
онлайн-сервиса НДФЛка.ру проверку всех ваших документов

Пример:

  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • заполненная декларация 3-НДФЛ;
  • оригинал паспорта (при личном обращении в налоговую инспекцию);
  • заявление на имущественный вычет;
  • выписной лист из ЕГРН о праве собственности;
  • платежные документы и договоры, подтверждающие расходы на строительство и отделку дома (чеки, квитанции, акты выполненных работ и т. д.);
  • свидетельство о браке;
  • заявление о распределении имущественного вычета между супругами;
  • свидетельства о рождении детей, если собственность оформлена на детей.
  • кредитный договор;
  • справку банка о погашении процентов;
  • платежные документы, подтверждающие уплату процентов.

Явных изменений в нынешнем году не произошло, так как основные произошли ещё в 2014 году. С тех пор, можно получать вычет не по одному объекту, как это было ранее, а по нескольким, пока общая сумма покупок и расходов не превысила 2 000 000 руб.

https://www.youtube.com/watch?v=ytaboutru

Поэтому, здесь не стоит забывать, что теперь можно получить вычет не только за постройку недвижимости, но и за покупку участка земли.

Но тут есть свои особенности, которые необходимо учесть, если Вы будете собирать документы на получение вычета за строительство дома с земельным участком:

  1. земельный участок должен быть куплен исключительно для строительства жилого дома;
  2. только после окончания строительства и получения свидетельства о регистрации права собственности можно получить вычет на земельный участок (письмо ФНС России № ЕД-4-3/6240@ от 13.04.2012 года).

Зачастую, стоимость земельного участка и постройки превышает 2 000 000 руб., а принять сумму, превышающую этот порог нельзя.

Здесь существует выход для супружеских пар, состоящих в официальном браке. Законодательством предусмотрено, что каждый из супругов имеет законное право получить имущественный вычет. Это считается совместно нажитым имуществом (письмо Минфин № 03-04-05/13204 от 26.03.2014 года).

Пример

Супруги Рогановы потратили на приобретение земли и сооружение жилой недвижимости 6 370 080 руб. Каждый из них подал пакет документов на возврат по 2 000 000 руб. Поэтому, в общей сложности им государство вернет 520 000 руб. (по 260 000 руб. каждому). Остальную сумму, к сожалению, к вычету применить нельзя.

Как только Вы закончили строительство и получили свидетельство, можно собирать указанный перечень документов. Однако право подачи документов на вычет у Вас возникнет только в следующем году. По истечении этого времени, Вы приносите 3-НДФЛ и все документы в налоговую, которая обрабатывает Вашу налоговую декларацию и делает возврат.

Но есть способ не ждать так долго, можно получить возврат через своего работодателя. Тогда работодатель вместо того, чтобы удерживать из зарплаты НДФЛ и перечислять его в бюджет, будет выплачивать Вам полную сумму, до тех пор, пока не погасит сумму вычета полностью. Читайте подробнее об этом способе здесь…

Сроки возврата зависят от многих факторов, более точные значения смотрите в разделе «Сроки возврата имущественного вычета»

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl Enter.

Когда можно обращаться за вычетом

Для того чтобы получить возврат НДФЛ, нужно обратиться в
налоговую инспекцию. Согласно пп. 6 п. 3 ст. 220 НК РФ в числе
прочих документов обязательно предоставление выписки из ЕГРН. Это
значит, что до тех пор, пока вы не оформили право на дом и не
получили выписку, вы не можете претендовать на имущественный вычет.

Подавать декларацию 3-НДФЛ и заявление на вычет за строительство
дома можно на следующий год после получения выписки из ЕГРН. Чтобы
не ждать следующего года, и начать получать вычет в текущем году,
обратитесь в налоговую инспекцию за уведомлением и оформите

имущественный вычет у работодателя.

В 2018 году вы купили участок земли и начали возведение
жилого дома. В 2019 году строительство было завершено, в этом же
году вы зарегистрировали право собственности, о чем получили
выписку из Единого государственного реестра недвижимости.
Направлять документы в налоговую инспекцию можно не ранее 2020
года. Месяц подачи документов роли не играет.

Не обязательно идти в ИФНС именно в следующем году. Так как
имущественный вычет работает без срока давности, вы можете это
сделать и через год, и через два. Но помните: если вы хотите
вернуть деньги за прошлые периоды, это возврат пройдет только за
три последних года.

Налоговый вычет при строительстве дома

Вы получили право собственности на дом в 2015 году.
Обратиться в ИФНС решили в 2019 году. Вы имеете право вернуть налог
за 2018, 2017 и 2016 годы.

ПОДРОБНЕЕ:  Оформление наследства услуги юриста Советник

Внимание! Если вы хотите вернуть налог за 2016 год,
успейте сделать это в 2019 году! Срочно регистрируйтесь на нашем
сайте, и личный эксперт подготовит для вас декларацию
3-НДФЛ!

Можно ли получить налоговый вычет при строительстве дачного дома

Если для покупки и строительства дома вы воспользовались
ипотечным кредитом, то имеете право вернуть подоходный налог с
процентов, уплаченных банку. Размер процентов, принимаемых к
вычету, составляет 3 млн рублей. В расчет входят фактически
выплаченные банку проценты. Имейте в виду: до 1 января 2014 года
налоговый вычет по ипотечным процентам не имел ограничений. За дом,
построенный до этого времени, вы получите полный вычет на всю сумму
уплаченных в банк процентов.

Важное дополнение! Если вы состоите в официальном браке, то ваш
муж/жена также может претендовать на вычет по процентам. В итоге
каждый из вас может получить до 390 тыс. рублей, то есть до 720
тыс. рублей на семью.

https://www.youtube.com/watch?v=ytcopyrightru

В 2011 году вы взяли целевой ипотечный кредит в размере 15
млн рублей и купили недостроенный дом. В ноябре 2013 года вы
закончили строительство и получили документ на право собственности.
Подавать заявление на вычет решили в 2019 году. На сегодняшний день
вами выплачено в банк 4 млн рублей процентов.

Так как дом
зарегистрирован до 1 января 2014 года, вы имеете право получить
вычет на всю сумму процентов. А именно: 13% х 4 млн руб. = 520 тыс.
рублей. Если вы продолжаете платить основной долг и проценты, то
ежегодно можете оформлять вычет на фактически выплаченные в течение
прошедшего года проценты.

Подробная информация в статье «Налоговый
вычет при покупке в ипотеку».

Ипотечное кредитование – не самая простая тема в налоговом
законодательстве. Регистрируйтесь на нашем сайте, и личный
налоговый эксперт сопроводит вас по всей процедуре получения
налогового вычета

Налоговый вычет при строительстве дома

Возврат налогового вычета с постройки дачного дома имеет свои особенности. Необходимо внимательно смотреть, как в свидетельстве записано имущество. В соответствии с пп.6 п.3 и пп.2 п.1 ст.220 НК РФ и письмом Минфина №03-04-05/7-652 от 29.10.2010 г., вернуть часть суммы можно только за жилой дом, в котором разрешена регистрация(прописка).

Если у Вас в документах указано:

  • жилое строение;
  • садовый домик;
  • дачный дом;

то вычет получить — нельзя.

Но Вы всегда можете обратиться в местную администрацию с заявлением о переводе дачного дома в жилой, если он соответствует необходимым условиям и уже после переоформления можно будет обратиться и получить вычет на расходы по строительству данного дома.

Возникает немаловажный вопрос — как быть в случае утери чека или он выцвел. Здесь налоговая инспекция никак не сможет принять расход без подтверждающих документов, поэтому чеки рекомендуется все сохранять.

В случае если чеки не удалось сохранить, Вы можете:

  • взять выписку из банка, если оплата была картой;
  • восстановить чек, обратившись в магазин за дубликатом.

Законодательно не установлено какие подтверждающие оплату строительных материалов документы необходимо представить. Согласно разъяснениям Минфина РФ от 20.12.2013 № 03-04-07/56452 таким документом может быть товарный чек на отпуск строительных и отделочных материалов, выданный покупателю (физическому лицу без указания в нем его фамилии, имени и отчества), при обязательном наличии кассового чека, свидетельствующего об уплате им денежных средств за стройматериалы.

В случае если Вы потеряли чеки об оплате услуг строительства или ремонта, Вы также можете обратиться в компанию для восстановления документов об оплате.

Для сохранности информации на чеках желательно с них делать копию или скан, так как по истечении короткого времени они выцветают, и текст становится нечитабельным.

Что делать, если приобретен объект незавершенного строительства

  • В договоре купли-продажи обязательно указать, что Вы покупаете объект незаконченного строительства.

Только в этом случае можно рассчитывать на получение вычета.

Если в договоре не будет указан данный факт, то на достройку, ремонт, отделку вычет применить никак нельзя, только на покупку.

Если, в договоре при покупке все-таки было указано, что Вы приобретаете незаконченный объект, то в этом случае можете получить возврат за достройку только после окончания строительства и регистрации дома.

Долевое владение недвижимостью

Бывают ситуации, когда у Вас в собственности только определенная доля в постройке (долевое участие). В данном случае все делится пропорционально долям владения.

https://www.youtube.com/watch?v=crussia24tv

Однако, если долевое владение участком земли и построенным на нем доме не совпадают, то согласно письму Минфин России № 03-04-08/4-167 от 13.09.2011 года, вычет рассчитывается между владельцами согласно их долей в доме.

Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector