Калькулятор расчета ЕНВД онлайн. Рассчитать налог в 2019 году для ИП и ООО

  1. офисы продаж ингосстрах
  2. как посмотреть баланс на тройке
  3. карта тройка москва проверить баланс

Необходимость уплаты налога при сдаче квартиры в аренду

Калькулятор расчета ЕНВД онлайн. Рассчитать налог в 2019 году для ИП и ООО

В бюджетной сфере РФ существенную долю всех налоговых поступлений составляет такой сбор, как НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

Он взимается со всех видов денежных поступлений гражданина, которые, в соответствии с законодательством, считаются доходами.

Главным законодательным актом, который регулирует налоговую сферу государства, является Налоговый кодекс РФ. В частности, в ст. 208 этого законодательного акта перечислены все источники доходов, с которых может быть отчислен НДФЛ. В пп. 4 п. 1 этой статьи в качестве одного их таких источников указаны поступления от сдачи в аренду квартиры.

Кроме этого, такая деятельность считается еще и предпринимательской, поскольку основной целью ее осуществления является систематическое получение прибыли. Поэтому очевидно, что необходимость уплаты налогов для арендодателя является законодательной обязанностью, при несоблюдении которой он может быть привлечен к ответственности.

Уклонение от налоговых обязательств при сдаче квартиры в аренду является весьма распространенным нарушением.

Причин этого несколько:

  1. Нежелание собственника отдавать часть своего дохода. В зависимости от выбранного варианта налогового режима (общего или одного из специальных) он должен будет выплачивать в бюджет определенный процент от своего дохода. Для компенсации этой суммы обычно поднимается арендная плата, что негативно влияет на уровень спроса на жилье.
  2. Необходимость регистрации в качестве ИП. Выполнение этого требования в большинстве случаев является обязательным для арендодателя. В противном случае его действия будут трактоваться как осуществление предпринимательской деятельности без регистрации ИП.
  3. Необходимость заключения договора аренды жилья. Этот документ предоставляет съемщикам жилья множество прав, которые для собственника являются нежелательными. В частности, он не сможет повышать стоимость аренды по своему усмотрению или выселить жильцов без предупреждения.
  4. Обязательства по оформлению определенных документов. В частности, плательщику необходимо периодически заполнять и сдавать в налоговую инспекцию по своему месту регистрации декларации с указанными в них суммами доходов и размерами налогов.

Налоговая

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, обращайтесь через форму онлайн-консультанта или звоните по телефонам:

  • неуплаченных взносов;
  • пени за их несвоевременную уплату (ее размер составляет 1/300 от ставки рефинансирования Центробанка за каждый день просрочки);
  • штрафа за непредставление декларации в размере 5% от неуплаченной суммы за каждый месяц (минимум 1000 руб., максимум 30% от указанной суммы);
  • штрафа за нарушение сроков уплаты налога (20 или 40% от суммы).

Уголовная

Она наступает в том случае, если арендодатель уклонялся от уплаты платежей больше трех лет подряд, а размер долга за этот период составил 600 тыс. руб. и более.

Заключается в следующем:

  • штраф в размере от 100 до 300 тыс. руб.;
  • принудительные работы длительностью до года;
  • арест до полугода;
  • лишение свободы на срок до года.
Калькулятор расчета ЕНВД онлайн. Рассчитать налог в 2019 году для ИП и ООО

Также есть риск того, что деятельность может быть отнесена к незаконному предпринимательству, за что также полагается отдельная ответственность.

ПОДРОБНЕЕ:  Виналайт - нанотехнологии, созидающие любовь

ИП и ООО на ЕНВД рассчитывают и уплачивают налог каждый квартал. Крайний срок уплаты налога за первый квартал – до 25 апреля, за второй квартал – до 25 июля, за третий квартал – до 25 октября, за четвертый квартал – до 25 января.

ООО на ОСН

Калькулятор расчета ЕНВД онлайн. Рассчитать налог в 2019 году для ИП и ООО

В первую очередь посчитаем налоговую нагрузку для организации, выбравшей общую систему.

Начнем с НДС

Все продажи на общей системе облагаются этим налогом. При выручке миллион рублей НДС составит 152 542 рубля. Эту суму ожидает Государство, но часть её наше предприятие уже заплатило, расплачиваясь за товар и аренду.

В платежах за товар было 90 000 НДСа, в платежах за аренду было 18 000 НДСа. Прочие услуги НДС в себе не содержали. Соответственно, уменьшить налоговый платеж предприятие может на 108 000 рублей.

Итак, причитающийся к оплате налог в размере 152 542 рубля уменьшаем на уже уплаченный налог 108 000 и получаем, что заплатить в бюджет надо всего 44 542 рубля. Запомните эту цифру.

Налог на прибыль

Минус стоимость товаров без НДС 500 000, минус затраты на аренду без НДС – 100 000, остальные затраты были изначально без НДС, поэтому вычитаем сумму целиком – 74 000 рублей. Полученная прибыль составит 173 458 рублей.

А теперь умножаем полученную прибыль на 20%. Такова ставка этого налога. Налог на прибыль к уплате 34 692 рубля. Запоминаем и эту цифру.

В отличие от предпринимателя, у организаций нет обязательных платежей в пенсионный фонд. Обязанность по их уплате возникает тогда, когда начинается выплата заработной платы. Но для упрощения расчёта, мы считаем, что зарплата и налоги с неё вошли в прочие расходы.

В итоге нам надо заплатить в бюджет НДС – 44 000 и налог на прибыль почти 35 000 рублей.

Сложив точные цифры, мы видим, что налоговая нагрузка составляет 79 234 рубля.

ООО на УСН доходы

С НДСным предприятием разобрались, перейдем к упрощенцам. Давайте рассчитаем налоги для предприятия при тех же исходных данных, но для упрощенной системы, когда выбрана база для расчета Доходы минус расходы.

В этом случае все гораздо проще. Выручка, по-прежнему, 1 000 000 рублей, но никакой НДС отнимать не надо. Расходы учитываем тоже целиком, вместе с НДС.

В расходной части у нас себестоимость товара 590 000 рублей, аренда 118 000 рублей и что-то там еще было потрачено на сумму 74 000 рублей.

Из выручки вычитаем все расходы и видим, что доход для налогообложения составляет 218 000 рублей. Полученную сумму умножаем на ставку налога. Напомню, что в разных регионах нашей необъятной страны она разная – от 5 до 15 процентов. Мы возьмем максимальную – 15%. Налог получился 32 700 рублей. Эта вся налоговая нагрузка.

А теперь посмотрим, что же получилось у организации, которая выбрала УСН с налоговой базой Доходы.

С упрощенным налогом все просто – 6% от миллиона – это 60 000. И это всё.

ПОДРОБНЕЕ:  Образец письма о жалобе Советник

Есть приятный момент для таких упрощенцев. Социальные сборы, уплаченные с заработной платы сотрудников, могут уменьшить эту сумму до 50%

Хочу обратить Ваше внимание на один момент – если вы решили, что налоговая нагрузка для предприятия ниже, чем для ИП, а расчёты проще, вернитесь к ролику, в котором мы сравниваем ООО и ИП. И только после этого делайте выбор.

Как уплатить налог: пошаговая схема

Во избежание подобной ответственности собственнику квартиры необходимо уплачивать со своего дохода необходимые отчисления. Для этого нужно:

  1. Заключить договор аренды. Он оформляется в письменном виде и подписывается сторонами. Обязательного нотариального заверения документ не требует. Для его подписания необходимы документы, удостоверяющие личность обеих сторон сделки.
  2. Зарегистрировать договор. Это требуется только в том случае, если документ является долгосрочным, то есть заключен на один год и более. Регистрируется договор в Росреестре.
  3. Подтверждать источники доходов. Для этого можно при каждом получении арендной платы брать с нанимателя расписку с указанной в ней суммой. Альтернативный способ — получать платежи в виде банковского перевода.
  4. Выплачивать налог. Это обязательство будет оставаться у арендодателя до тех пор, пока он получает от своей деятельности доход.
Калькулятор расчета ЕНВД онлайн. Рассчитать налог в 2019 году для ИП и ООО

В соответствии с законодательством, плательщик не обязан прикладывать к декларации бумаги, подтверждающие величину его доходов.Однако на практике все местные налоговые инспекции требуют этого, поэтому документы лучше стоит подготовить заранее.

Одним из популярных среди арендодателей способов уклонения от уплаты налога является заключение краткосрочного договора, который не нужно регистрировать в Росреестре. Однако ответственность за неуплату налогов в этом случае будет такая же, как и при полном отсутствии документа.

Как и куда платить?

Величина налога, а также особенности его уплаты и документального оформления зависят от того, по какой именно схеме арендодатель решает сдавать квартиру.

Этот способ наиболее простой, поскольку собственник не должен нигде регистрироваться.

Достаточно лишь официально зарегистрировать договор и вовремя сдавать декларацию.

Сдается этот документ ежегодно до 30 апреля.

Этот вариант более сложный и требует от арендодателя регистрации в налоговой. После этого необходимо не только сдавать декларации, но и вести книгу доходов и расходов. Преимуществом данного способа является экономия, поскольку размер единого налога будет меньше, чем при уплате НДФЛ.

В этом случае также требуется регистрация в качестве ИП, однако система налогообложения выбирается патентная. Для этого ИП получает специальный документ (патент), дающий ему право на осуществление выбранной деятельности, то есть сдачу квартиры в аренду.

Данный вариант не является особо выгодным или удобным, поскольку стоимость документа обычно высокая, а выдается он максимум на один год. После окончания срока патент необходимо оформлять заново.

Налог выплачивается ежегодно на банковские реквизиты, которые можно узнать в местном отделении налоговой службы. Денежные средства можно вносить как наличными в отделениях банка, так и переводить на счет при помощи безналичного расчета.

После проведения операции подтверждающие оплату документы (квитанции) нужно обязательно сохранять. Налоговая декларация в местную инспекцию также сдается с такой же периодичностью, до 30 апреля того года, который следует за отчетным. Форма декларации — 3-НДФЛ.

ПОДРОБНЕЕ:  Возможно сделать вс что не нарушает закон Советник

Определение и изменение размера налога

Его размер составляет:

  • 13% — для резидентов страны;
  • 30 % — для нерезидентов (то есть для тех лиц, которые находятся на территории страны менее 183 дней в году).

При величине месячной арендной платы в размере 10 тыс. руб. величина налога за год составит:

НДФЛ = (10 000 * 12) * 13% = 15 600 руб.

Получается, что за год арендодатель должен будет отдать плату, полученную за 1,5 месяца аренды.

Его величина составляет 6% от доходов. На первый взгляд такой вариант более выгодный, однако в этом случае у предпринимателя есть дополнительные расходы:

  • госпошлина при регистрации ИП (составляет 800 руб.);
  • страховые пенсионные взносы (26% от МРОТ*, то есть 23 400 руб.);
  • страховые медицинские взносы (5,1% от МРОТ*, то есть 4 590 руб.).

* Размер МРОТ в 2017 году 7500 рублей в месяц.

Получается, при той же величине арендной платы собственнику нужно будет заплатить:

Н = (10 000 * 12) * 6% 23 400 4 590 800 = 35 990 руб.

Калькулятор расчета ЕНВД онлайн. Рассчитать налог в 2019 году для ИП и ООО

Очевидно, что в данном случае регистрация в качестве ИП вообще не выгодна, поскольку размер платежей вдвое больше, чем при уплате НДФЛ!

Калькулятор расчета ЕНВД онлайн. Рассчитать налог в 2019 году для ИП и ООО

Также предпринимателю необходимо уплачивать налог ежеквартально (то есть авансовыми платежами) и вести книгу доходов и расходов.

ипотека для матерей одиночекДолевое строительство что это такое

?

Ипотека для матерей-одиночек может иметь очень выгодные условия. Как их добиться вы узнаете в нашей статье.

Оформление кредита на недвижимость лучше доверить проверенному банку. О таком банке можно прочитать по ссылке.

Покупка патента

Его стоимость зависит от многих факторов: конкретного субъекта РФ, площади квартиры, ее месторасположения и т. д. Однако редко этот вариант выгоднее, чем уплата НДФЛ.

Возможную величину налога по каждому из вариантов желательно рассчитывать с учетом всех параметров будущей деятельности, ведь итоговый результат зависит именно от этого. Главное, чтобы собственник квартиры предоставлял ее в аренду в соответствии с законодательными требованиями и уплачивал от своей деятельности необходимые налоги.

Дорогие читатели, информация в статье могла устареть. Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему, 

звоните по телефонам

:

Или задайте вопрос юристу на сайте. Это быстро и бесплатно!

  1. проверка баланса тройки на телефоне
  2. проверка денег на карте тройка
  3. тройка карта проверить пополнить
  4. как избежать выплаты алиментов
  5. тройка карта официальный сайт узнать баланс карты
  6. ресо гарантия проверить дело
  7. как узнать баланс на тройке через приложение
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector