Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Срок обращения за вычетом в 2019 году

Вернуть подоходный налог смогут лица, являющиеся налоговыми резидентами и официально работающие или занятые другими видами деятельности, с отчислением подоходного налога с доходов. Проблемы в получении средств возникнут у следующих категорий граждан: безработных, пенсионеров, женщин в отпуске по уходу за ребенком и студентов.

Оформить возврат не получится и у индивидуальных предпринимателей, кроме тех, кто работает по ОСНО. Если же эти категории граждан используют другие источники дохода, с которого платят НДФЛ в размере 13 процентов (исключение дивиденды и выигрыши), могут смело отправляться в налоговую службу или сделать это после того, как они появятся. В этом случае сроков давности нет.

Налоговый вычет за год не может превышать размер уплаченного НДФЛ за год и не может быть оформлен на подоходный налог, который был уплачен более 3 лет назад.

Предоставлять документы на возврат подоходного налога бессмысленно в следующих ситуациях:

  • Если право уже было реализовано: при приобретении квартиры до 1 января 2014 года независимо от размера вычета или после 1 января 2014 года в максимальном размере 2 миллиона рублей.
  • При приобретении недвижимости у близких родственников или работодателя.
  • При использовании средств работодателя, материнского капитала и других государственных программ. Возврат вычета возможен, но только на часть денежных средств, которая была оплачена из «собственного кармана».

Внесенные изменения в пункт 1 статьи 220 НК РФ гласят, что льгота по НДФЛ при приобретении жилья после первого января 2014 года происходит до исчерпания лимита в 2 миллиона рублей, вне зависимости от количества объектов недвижимости, максимальный размер выплат составит 2000000 х 13% = 260 тысяч рублей.

До 2014 года приобретение недвижимости также предоставляло право лицу на возмещение излишне уплаченного налога с суммы до 2 миллионов рублей, но могло быть использовано единожды. Ограничений по максимальному размеру налогового вычета по процентам ипотеки не было. Получить его можно было тоже раз в жизни.

Вернуть средства можно двумя способами, соблюдая предложенный порядок действий. Возврат средств возможен через работодателя и непосредственно в ФНС.

На работе. Внимательно изучаем перечень требуемых документов и комплектуем пакет бумаг, придерживаясь списка. Проверяем комплектность, чтобы избежать повторного посещения учреждения, отправляемся к налоговому инспектору. В месячный срок налоговая служба выдаст уведомление о праве гражданина воспользоваться получением вычета. Затем пишем заявление и прикладываем уведомление, все это передаем бухгалтеру. Результат трудов отразится на следующей зарплате заявителя.

В налоговой службе. По истечении года подаем документы налоговому инспектору. В срок до трех месяцев будет произведена проверка бумаг, по результатам которой принимается решение о возврате налога. В месячный срок после положительного решения деньги переведут на счет налогоплательщика.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Ипотечное кредитование в России приобретает все большую
популярность. И это обоснованно. Недвижимость не дешевеет, и
накопить всю сумму для покупки приглянувшейся квартиры бывает
сложно. Использование заемных средств – удобный способ не
откладывать покупку на долгие годы, а прямо сейчас стать
обладателем собственного жилья.

Хотим вас обрадовать – если вы решились на такой ответственный
шаг, как покупка квартиры в кредит, – налоговое законодательство
для этого варианта предусмотрело льготные условия: возврат налога с
процентов по ипотеке.

Налоговый вычет при покупке жилья в ипотеку
бывает:

  • на стоимость покупки (основной);
  • на уплаченные проценты.

В основной вычет включены средства, потраченные
на покупку квартиры, дома, земли и другой жилой недвижимости. При
этом в него попадают как личные накопления, так и кредитные.

Выше мы рассказали об основном принципе расчета
имущественного налогового вычета – он одинаков и для
приобретения жилья на собственные деньги, и для покупки в ипотеку.
Более подробная информация представлена в статье
«Налоговый вычет при покупке квартиры, дома, участка
земли».

Подводим итог:

  • У вас должно быть официальное место работы, «белая» зарплата и
    ежемесячные отчисления в бюджет 13% НДФЛ.
  • Максимальный размер налогового вычета, который вы можете
    получить при покупке квартиры, дома, земельного участка и другой
    недвижимости – 2 млн руб. На ваш счет возвращается 260 тыс. руб. –
    13% от суммы вычета.
  • Заявить налоговый вычет разрешено только после получения
    документа о праве собственности. Как говорилось выше, для долевого
    строительства это Акт приема‑передачи, а для жилья, приобретенного
    по договору купли-продажи, – это выписка из ЕГРН.
  • Обращаться в ИФНС с документами на возврат НДФЛ можно только на
    следующий год после получения права на вычет.

Согласно пп.4 п.1 ст.220 НК РФ возврат по процентам можно
получить на любые заемные средства, которые были выделены для
приобретения или строительства недвижимости.

Это значит что кредит, выданный вам на работе для покупки
квартиры, попадает в налоговый вычет по уплаченным процентам.

Важное условие – в договоре должно быть прописано
целевое назначение займа: покупка/строительство
определенной квартиры, дома и т.п. В противном случае вам будет
отказано в возврате по процентам (Письмо Минфина от 08.04.2016
№03-04-05/20053).

Вы взяли 3 млн руб. потребительского кредита и купили на
него квартиру. Вы имеете право получить налоговый вычет 2 млн руб.
и вернуть на счет 260 тыс. руб.. Но вычет по кредитным процентам
заявить не можете, так как кредит не был оформлен как
целевой.

Затраты на ипотечный кредит включают в себя два аспекта:

  1. Основная сумма займа.
  2. Проценты по кредиту.

С уплаченных процентов также может вернуть вычет: для сделок, совершенных в 2014 году и позже, установлен лимит возврата средств по процентам в три миллиона рублей, до этой даты ограничения не установлены.

Для того чтобы получать вычеты с процентов, следует каждый год по мере выплаты процентов обращаться в налоговую с полным пакетом документов, при этом к стандартному перечню добавляются платежные документы. Следует обратить внимание, что платежные документы должны содержать информацию, подтверждающую, что средства были уплачены именно гражданином, обратившимся за вычетом: выписки с личного счета, банковские операции через оператора с использованием удостоверения личности.

Некоторые категории граждан могут воспользоваться привилегиями при исчислении вычета по процентам: так, для неработающих пенсионеров используют период в три предыдущих года.

В налоговый вычет, кроме стоимости самой недвижимости, можно также включать расходы на стройку (услуги и товары), сметные и проектные работы, подключение к сетям (вода, газ, электроэнергия).

При

долевой собственности

право получения вычета не передается, то есть если квартира принадлежит в долях – например, 40% принадлежит мужу, 40% его неработающей жене, 20% несовершеннолетнему ребенку, то вычет будет предоставляться только по 40% недвижимости, которые принадлежат работающему мужчине.

Честные налогоплательщики не во всех случаях могут рассчитывать на получение денег от государства за покупку дома. Получить отказ при покупке ипотечного жилья на имущественный вычет придется тем гражданам, которые при оплате

первоначального взноса

использовали

сертификат на материнский капитал

или средства бюджета.

В случае совершения сделки купли-продажи со взаимозависимым лицом (супругом, братом или сестрой, детьми, родителями, опекуном и попечителем) выплата не производится. Также получить отказ могут:

  1. Неофициально трудящиеся граждане, не выплачивающие подоходный налог.
  2. Частные предприниматели и люди, трудящиеся на патентной основе или упрощенной системе налогообложения.
  3. Владельцы жилой площади, оплаченной третьими лицами.
  4. Граждане, подавшие повторно документы на выплату по одному объекту недвижимости.
  5. Лица, предоставившие неполный пакет документов или указавшие недостоверную информацию.

Если получилось купить недвижимость до 1 января 2014 года в общую долевую собственность, то вычет поделится на равные части между всеми участниками сделки соответственно количеству их долей. После 1 января 2014 года это правило не действует. На размер налогового вычета влияет фактический размер понесенных расходов каждым участником сделки.

Отказать в выплате вам не смогут, если недвижимость приобреталась по договору мены с доплатой. Налоговым кодексом не запрещена такая форма покупки жилья. При покупке квартиры в период законного брака право на получение средств имеют оба супруга. Распределить привилегию на получение денег супруги могут по договоренности.

Государство предоставляет разные виды помощи — субсидирование ипотеки, использование материнского капитала, реструктуризация с государственной помощью и налоговые льготы. Все это способствует покупке собственных квадратных метров за счет ипотечного кредитования. Таким образом, с оплаченных процентов и основного долга по займу получатель услуг способен вернуть около 650 000 рублей обратно.

  1. Право на вычет возникает с года регистрации права собственности (при договоре купли-продажи) или подписания акта приема-передачи (при договоре долевого участия в строительстве, ЖСК). 
  2. Право на вычет сохраняется всегда: вне зависимости от того, сколько лет прошло с момента покупки, вычет можно оформить, и, даже если недвижимость продана, право на вычет сохраняется.
    В соответствии с Письмом Минфина РФ от 11.06.2014 г. № 03-04-05/28218.
  3. Вычет в настоящем году можно оформить максимально за три предшествующих года, т.е. в 2019 году можно получить вычеты по доходам за 2016, 2017, 2018 годы, оформив соответственно три декларации (с учетом 1 пункта — то есть так могут сделать лица, которые получили право на вычет в 2016 году или раннее). Исключение: лица, получающие пенсии (см.5 пункт).
  4. Оформление налогового вычета происходит за прошедшие годы (начиная с года получения права на вычет, но не более прошедших 3-х лет), т.е. через налоговую инспекцию вычет за 2019 год нельзя получить в течение 2019 года, а только с начала 2020.
  5. Вычет для пенсионеров в настоящем году можно оформить за четыре прошедших года, т.е. в 2019 году можно получить вычеты за 2015, 2016, 2017, 2018 годы, оформив соответственно четыре декларации при возникновении права на вычет в 2018 году или раннее.
  • Ответ на главный вопрос «Сколько?» остался неизменным. Предельная сумма, на которую может рассчитывать приобретатель жилья с основной ее стоимости – это 260 тыс.рублей.
  • Больше, чем 260 тысяч на 1 человека – не положено. Такой вычет получается при цене недвижимости в 2 млн.. Значит, если квартира стоит 4 или 5 млн., возврат удастся оформить только с 2 млн. и только единственный раз в жизни.
  • Если квартира стоит меньше предельной для вычета суммы, то стоимость жилья нужно умножить на 13%, — вот размер денежной компенсации за покупку конкретной недвижимости.
  • Что касается процентов по ипотеке, то эта величина ограничена 390 000 рублями.

Когда возникает право на налоговый
вычет по процентам по ипотеке

Чтобы воспользоваться компенсацией процентов по ипотечному займу в налоговую инспекцию требуется предоставить следующие документы:

  1. удостоверение личности (как правило, это паспорт);
  2. декларация по форме 3-НДФЛ (предоставляется в оригинале);
  3. справка о доходах гражданина и соответственно уплаченных налогах за налоговый период по форме 2-НДФЛ. Если за календарный год человек менял место работы, то предоставить необходимо справки от всех работодателей;
  4. свидетельство о регистрации права или иной документ, подтверждающий право собственности (выписка из ЕГРН);
  5. документ-основание, приобретения жилья (как правило, к ним относятся: договор купли-продажи или договор долевого участия);
  6. договор ипотеки с банком или иной кредитной организацией;
  7. справка из банка о выплаченных процентах;
  8. подтверждающие факт оплаты (это могут быть чеки, квитанции, выписки по счету и др.);
  9. заявление в оригинальном варианте. В нем необходимо указать номер лицевого счета для перечисления средств.

Документы должны быть предоставлены в период с 1 января по 31 декабря предыдущего года (отчетного).

Документы, которые предоставляются в копиях должны быть заверены. Это можно сделать самостоятельно или с помощью нотариуса.

Сейчас можно заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ воспользовавшись специальным сервисом на официальном сайте ФНС России, который впоследствии сам сформирует документ. Специальная программа не позволит ошибиться при заполнении документа. Кроме того форма декларации меняется каждый год и существует отдельная программа.

Очень внимательно стоит отнестись к заполнению личной информации. В том случае, если человек не знает номер своего ИНН, то программа направит его к заполнению паспортных данных (ФИО, серия, номер паспорта и др.).

После заполнения главной страницы, следует нажать на опцию «Сохранить и продолжить» и перейти на следующую страницу.

Далее нужно указать данные об источнике дохода. В рассматриваемом случае нужно поставить галочку напротив раздела «работа», перенести данные о заработной плате и удержанном налоге с дохода. Они заполняются строго из справки 2-НДФЛ, которую предоставил работодатель.

Затем подробно заполняются сведения непосредственно о работодателе или работодателях, если человек за год менял рабочее место. Эта информация также содержатся в справке.

Следующий шаг — выбрать вид налогового вычета, а именно «вычет по покупке жилья».

Далее заполняются сведения о приобретенном объекте недвижимости:

  1. какая недвижимость куплена (квартира, комната и др.);
  2. вид собственности (единоличная, общая долевая, общая совместная). Он указывается в свидетельстве о регистрации права или ином документе заменяющем его;
  3. объект недвижимости куплен целиком или только доля;
  4. если квартира куплена в новостройке, то нужно указать дату акта приема-передачи;
  5. стоимость приобретенного жилья в соответствии с долей и без учета процентов по ипотеке;
  6. все уплаченные проценты.

После этого нужно сохранить заполненные данные приступить к формированию документа.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Такую декларацию нужно подавать каждый год, пока сумма имущественного вычета не достигнет максимального предела.

Плюсы заполнения декларации 3-НДФЛ через официальный сайт ФНС России, прежде всего в том, что нужно лишь ответить на представленные вопросы, а программа сама выберет листы, которые необходимо заполнить. Кроме того не нужно самостоятельно заполнять цифровые коды.

Вместе с заполненной декларацией необходимо подать заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога. Его образец также имеется на сайте налоговой инспекции.

Обязательно указывается наименование органа, в который подается заявление, и от кого происходит подача.

В тексте документа надо сослаться на нормы закона позволяющие воспользоваться правом на возврат. Указать за какой год гражданин желает вернуть налог и сумму цифрами и прописью. Обязательно указать реквизиты счета, на который необходимо перечислить деньги. В конце поставить подпись и дату подачи заявления.

Оформить налоговый вычет можно двумя способами:

  • через своего работодателя;
  • через обращение в налоговую инспекцию.

В первом случае как таковой выплаты не будет. Работодатель по сути не будет удерживать из зарплаты 13% подоходного налога и соответственно будет полную ее сумму. Второй случай предполагает выплату уже уплаченного в течение года подоходного налога.

Важно при этом понимать, что вернуть НДФЛ можно не только по ипотечному кредиту. Это может быть и иной договор, целью которого является строительство или приобретение жилья.

Пример

Чекин Г.П. купил квартиру по ипотечному кредиту в 2015 году. Стоимость квартиры составила 4 000 000 рублей из них 1 500 000 рублей оплата процентов по договору. В 2016 году Чекин Г.П. подал декларацию 3-НДФЛ за 2015 год. Доход, полученный в отчетном году равен 1 000 000 рублей. Соответственно в доход государства уплачен НДФЛ в размере 130 000 рублей.

Таким образом, Чекину вернули в качестве налогового вычета 130 000 рублей. Остаток он сможет вернуть в 2017 году, подав декларацию за 2016 год.

Далее он подаст декларацию по возмещению уплаченных процентов по ипотеке. За 2015, 2016, 2017 годы Чекин заплатит 800 000 рублей в качестве погашения процентов. 13% от этой суммы составляет 104 000 рублей. Возместить за эти три года он сможет только сумму уже уплаченных процентов, поэтому для полного возмещения вычета ему необходимо подать декларацию в последующие годы, либо дождаться полного погашения кредита и возместить всю сумму полностью. 13% от 1 500 000 (проценты по ипотеке) = 195 000 рублей.

ПОДРОБНЕЕ:  Режим работы беременной женщины по трудовому кодексу

Как уже было отмечено выше, налоговый вычет можно возместить через своего налогового агента, а именно через работодателя. Этим способом можно воспользоваться, в том числе, при возмещении процентов по ипотеке, различий не будет. Если гражданин выбрал этот способ ему нужно сообщить об этом своему работодателю, и он перестанет удерживать из заработной платы подоходный налог.

Для такого получения имущественного вычета не требуется ждать окончания календарного года. За его получением можно обратиться сказу после регистрации права собственности или подписания акта приема-передачи на жилье.

Нужно собрать пакет документов. Он несколько меньше, чем для налоговой инспекции. Это связано с тем, что нет нужды заполнять декларацию 3-НДФЛ, не нужна справка 2-НДФЛ.

Для того чтобы оформить вычет у работодателя гражданину потребуется:

  1. подать заявление уведомления для работодателя налоговой инспекцией и все необходимые документы в ИФНС России. В течение 30 дней налоговый орган пришлет уведомление, подтверждающее право на налоговый вычет. Его нужно отдать работодателю;
  2. написать заявление на вычет на имя работодателя.

Бухгалтерия работодателя произведет все расчеты и перестанет удерживать из дохода гражданина 13%. Это произойдет в том же месяце, в котором подано соответствующее заявление. Заработная плата будет выплачиваться в полном объеме до полного погашения вычета.

Надо помнить, что гражданин должен подтверждать свое право на вычет в налоговой перед началом каждого календарного года.

Документы для возмещения НДФЛ по ипотеке:

  1. Заявление на вычет.
  2. Налоговая декларация. Для ее составления понадобится справка с работы о полученных доходах и удержанных налогах.
  3. Копии документов, подтверждающих право на приобретенную квартиру или дом (свидетельство о госрегистрации или выписка из ЕГРН, договор о приобретении, акт приема-передачи при долевом строительстве).
  4. Документы, подтверждающие ваши расходы (расписка продавца, выписка с банковского счета, квитанции к приходным ордерам и др.)
  5. Копия свидетельства о браке и заявление о распределении вычета между официальными мужем и женой.

Несколько нюансов при оформлении документов:

  • расписка заполняется только в рукописном виде, проверьте, чтобы там была информация о продавце, покупателе, объекте недвижимости, сумме и дате покупки;
  • в договоре можно отдельно предусмотреть пункт, в котором сообщается, что покупатель передал деньги за квартиру, а продавец их получил в конкретную дату.

При покупке квартиры в ипотеку у вас есть право на налоговый
вычет на выплаченные в банк проценты. В расчет берутся все реально
погашенные проценты, но не более 3 млн руб. Из
этой суммы на ваш счет возвращаются 13%, то есть 390 тыс. руб. (13%
х 3 млн руб.). Эти условия вступили в силу 01.01.2014 г.

До 1 января 2014 г. возврат налога по кредиту не имел
верхней границы. Что это означает для налогоплательщика? Если ваше
жилье куплено до 2014 г., и вы прежде не реализовали свое
право возврат НДФЛ по ипотеке, вы можете получить вычет в полном
размере фактически уплаченных процентов.

В 2009 г. вы взяли ипотечный кредит на сумму 14 млн руб.
и купили квартиру за 17 млн. С 2009 по 2018 гг. выплатили банку 5
млн руб. процентов. Сделка официально оформлена до 1 января 2014
г., поэтому вы имеете право претендовать на вычет, равный сумме
фактически уплаченных процентов.В итоге на ваш счет будет
зачислено 650 тыс. руб. (13% х 5 млн руб.).

Важный момент! Если стоимость квартиры по договору ниже, чем
сумма взятых в ипотеку средств, то налоговый возврат будет
рассчитан из реальной стоимости квартиры.

В 2010 г. вы оформили ипотеку на 17 млн руб. и выплатили
банку 6 млн руб. процентов. При этом квартиру вы купили за 13 млн
руб., что и отмечено в договоре купли-продажи.

Сделка официально оформлена до 1 января 2014 г., поэтому
вы имеете право претендовать на возврат налога по кредиту, равный
сумме уплаченных процентов. Но так как вычет предоставляется именно
на покупку квартиры, в него попадут проценты с 13 млн, а не с 17
млн руб., то есть с суммы, реально потраченной на приобретение
квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Расчет процентов, которые попадут в вычет, производится в
пропорциональном соотношении между суммой по ипотечному договору и
реальной суммой покупки, указанной в договоре.

  • Вы должны быть налоговым резидентом РФ;
  • приобретаемое имущество должно находиться на территории РФ;
  • кредит должен быть целевой;
  • иметь налогооблагаемый доход за последние 3 года.
  • заявитель должен принести документ, подтверждающий затраты собственных средств;
  • при расчете учитывается только его вклад в покупку квартиры;
  • государственные деньги исключаются из общей ставки.
Подсказка: также налоговики действуют, если в приобретение жилья вложен материнский сертификат.

Если сделка произошла до 2014 года

Предположим, право возникло в 2008 году или акт со строительной компанией подписан в 2013 году. Вычет будет происходить по правилам, действующим до вступления изменений в Налоговый Кодекс.

А именно:

  • Если квартира куплена в 2008 г., то вычет положен с 1 млн., а не с двух. То есть максимально вернется 130 тыс.рублей.
  • Если в 2013 году по ДДУ гражданин приобрел жилье за 1400 000 р., то оформить к возврату он сможет 182 тыс.рублей. Разница в 78 тыс. между максимально возможной и фактической сгорит. Даже если гражданин станет счастливым обладателем еще одной квартиры в будущем, счастливым получателем материальной помощи от своих же налогов он уже не станет.
  • За проценты по ипотеке возврат положен в полном количестве, но за одну квартиру. Нет ограничений по величине взятых в займ у банка средств.

В 2019 году можно реализовать вычет за любой год, в котором образовалось право: 2007, 2012. Но сделать это возможно по законодательству, действующему именно на год приобретения права, а не на момент принятия декларации. Поэтому рассчитываться налог может как с 2 млн, так и с 1 млн.рублей.

Пример. Допустим, вы купили квартиру в 2009 г., в 2019 г. имеете право подавать заявление сразу за 3 года: 2018,2017,2016 гг. Возврат будет определяться исходя из полученных в этот период официальных доходов. За 2011-2015г. осуществить вычет вы уже не сможете.А вот за проценты по ипотеке возврат наступает по ходу их фактической уплаты банку, а значит, может растянуться на срок всего кредита.

Последние изменения

Обо всех изменениях будет известно позже. Вы сможете узнать об этом из новостей на нашем сайте. Также информация обновится и в этой статье.

Наши эксперты отслеживают все изменения в законодательстве, чтобы сообщать вам достоверную информацию.

Если право образовалось в 2015 году, или в 2019 г. – процесс получения материальной поддержки тот же самый.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Актуальные особенности возврата налога за имущество:

  1. Теперь гражданину позволено претендовать на вычет от основной стоимости жилья столько раз, сколько потребуется для исчерпания лимита в 260 тыс. рублей. Например, за свою первую недвижимость вы вернули 200 тыс. рублей налога, то если вы вновь сделали вклад в недвижимость, можете повторно подавать документы в налоговую для зачисления на ваш счет еще 60 тыс. рублей.
  2. По ипотеке возврат переплаты возможен только с 3 млн. рублей, он не будет превосходить 390 тыс. рублей. До 2014 года этого ограничения не было.
  3. Вычет по ипотеке допустим только за 1 жилье, как и раньше. Повторно использовать это право при покупке второй квартиры в ипотеку уже нельзя, независимо от того, исчерпали ли вы свой лимит в первый раз.
  4. Налог за проценты за связь с банком возвращается по мере их уплаты.
  5. Подавать документы в ФНС можно после года возникновения собственности. В любое время. 30 апреля никак не связано с вашим желанием подать декларацию. Эта дата введена для лиц, получивших доход и обязанных за него отчитаться.
  6. Одновременно подать 3-НДФЛ можно за три предыдущих года.
  7. Дополнительный вычет по ипотеке не привязан к основному: если вычет исчерпан ранее, то право на возврат налога за переплату процентов сохраняется.

Важно! Вычет, положенный исходя из ваших исходных данных, можно рассчитать через калькулятор онлайн.

Список документов для налогового вычета по процентам по ипотеке в 2019 году

Налоговый вычет при покупке жилой недвижимости в ипотеку позволяет уменьшить сумму доходов, с которых удерживается налог на доходы физических лиц (НДФЛ). К примеру, если годовой доход гражданина составил 1,2 млн. рублей, то размер НДФЛ составит 156 тысяч рублей. В случае приобретения жилья можно вернуть удержанный с доходов налог, воспользовавшись правом на получение налогового вычета.

Не предусмотрен вычет в следующих случаях:

  • при заключении сделки купли-продажи жилья между близкими родственниками (мужем и женой, братьями и сестрами, родителями и детьми и т.д.);
  • при покупке недвижимости юридическими лицами и предпринимателями для использования ее в производственных целях;
  • при приобретении жилья за счет средств материнского капитала;
  • если стоимость жилья была оплачена работодателем или за счет средств из местного/федерального бюджета.

Важно! В случае приобретения жилой недвижимости супругами, состоящими в законном браке, каждый из супругов имеет право воспользоваться налоговой льготой. К примеру, стоимость квартиры составляет 4 млн. руб. Супруги имеют право получить налоговый вычет каждый на сумму 2 млн. руб., разделив стоимость приобретенной недвижимости пополам.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

До внесения изменений в НК РФ в 2014 году ипотечный вычет при покупке квартиры можно было получить только один раз за всю жизнь, причем никаких ограничений по стоимости недвижимости не было. После 2014 года получить вычет можно многократно, по нескольким купленным объектам, вот только максимальная сумма не может превышать 2 миллиона рублей.

Пример

В 2015 году был куплен жилой дом за 700 тысяч рублей, а в 2017 году была совершена сделка по обмену квартиры с доплатой в сумме 1,3 млн. рублей. В первом и во втором случае можно получить налоговый вычет, поскольку общая стоимость обеих сделок равняется 2 млн. руб., что не превышает установленное законом ограничение.

До 2014 года законом было предусмотрено, что в случае приобретения жилья в долевую собственность, право на получение налогового вычета делилось между владельцами прямо пропорционально их долей в квартире. На сегодняшний день каждый из собственников может получить льготу в размере фактически понесенных затрат, но не более чем на 2 млн. руб.

При покупке жилья в кредит можно получить два вычета – от стоимости приобретенной недвижимости и от суммы уплаченных по займу процентов. Размер основного вычета составляет 13% от стоимости квартиры, но не более чем 2 миллиона рублей. Уменьшить базу налогообложения за счет вычета по ипотечным процентам можно в размере равном 13% от суммы начисленных по займу процентов, но не более чем 3 млн. рублей.

Это значит, что если стоимость приобретенного в ипотеку жилья превышает сумму в 2 миллиона рублей, то покупатель может рассчитывать лишь на возврат налога в размере 260 тысяч рублей (2 млн. руб. × 13%). Или если сумма уплаченных процентов превышает 3 миллиона рублей, то больше чем 390 тысяч рублей вычета получить не удастся, поскольку это максимальный размер налоговой льготы.

Внимание! Применить льготу можно только к налогу, удержанному из доходов, полученных в году, в котором приобреталась в ипотеку квартира. Пенсионеры могут вернуть налог за предыдущие три года, а не только за отчетный.

Таким образом, при приобретении жилой недвижимости в кредит можно вернуть до 650 тысяч рублей налога (260 тыс. руб. 390 тыс. руб. = 650 тыс. руб.). В случае, когда новоиспеченный владелец квартиры не использовал за год всю сумму вычета, то он может воспользоваться остатком в будущих отчетных периодах.

Воспользоваться вычетом по процентам не удастся до тех пор, пока не будет использован полностью основной имущественный вычет. Оформлять вычет по кредитным процентам нужно только после использования суммы основного вычета. Для этого придется подавать все вышеперечисленные документы в налоговую повторно.

На сегодняшний день существует немало программ ипотечного кредитования, согласно которым в качестве первого взноса можно использовать средства материнского капитала. Использование заемных средств для покупки жилья приравнивается к расходам, а использование средств маткапитала не относится к расходам, поскольку является государственной помощью семьям с двумя (и больше) детьми. Поэтому получение вычета имеет свои характерные особенности в данном случае.

Самым распространенным способом использования средств материнского капитала является оплата первоначального взноса.

Пример

Квартира приобретена стоимостью 1 900 000 руб. В качестве первоначального взноса был использован сертификат на материнский капитал, сумма которого составила 453 026 рублей. Все остальное было выплачено заемными средствами. Следовательно, основной налоговый вычет можно получить лишь на сумму ипотечного кредита, то есть стоимость квартиры за вычетом средств маткапитала: (1,9 млн. руб. – 453 026 руб.) × 13% = 1 446 974 руб. × 13% = 188 106,62 руб. В данном случае можно будет вернуть 13% от полной суммы переплаты по кредиту, поскольку для погашения займа материнский капитал не использовался.

Иногда покупатели недвижимости к средствам маткапитала добавляют еще и собственные сбережения, чтобы оплатить первый взнос за жилье. Остальное берется в кредит. В такой ситуации размер вычета увеличивается на сумму собственных сбережений, которые были приобщены к деньгам материнского капитала. Но результат тот же – имущественный вычет полагается на всю стоимость купленной квартиры за вычетом средств маткапитала.

Пример

Семья купила дом в поселке за 1.7 млн. руб. Первый взнос составил 700 тыс. руб., из которых 453 026 руб. – средства материнского капитала. Остаток суммы – 1 млн. руб. семья взяла в кредит. Следовательно, сумма возврата налога составит: (1,7 млн. руб. – 453 026 руб.) × 13% = 162 106,62 руб. Относительно начисленных процентов, то здесь семья получит вычет в полном объеме — 13% от суммы переплаты.

Бывают ситуации, когда квартира куплена в ипотеку, а средства материнского капитала используют для погашения части задолженности по займу. В таком случае сумма для получения основного налогового вычета с квартиры, купленной в ипотеку, уменьшается на сумму маткапитала, плюс ко всему уменьшается и размер переплаты по кредиту, а соответственно и сумма налогового вычета по процентам.

Пример

Гражданка взяла кредит в 2016 году на покупку квартиры стоимостью 2 млн. рублей. Первый взнос она осуществила за счет личных сбережений в размере 350 тыс. руб. Остаток суммы был оплачен за счет заемных средств. Спустя год после покупки она уже погасила 1,2 млн. рублей кредитной задолженности. Ей оставалось внести еще 850 тыс. руб., включая начисленные проценты. В 2017 году в ее семье рождается второй ребенок, и гражданка получает сертификат на сумму 453 026 рублей, который она использует для погашения остатка задолженности. После этого долг составил 850 тыс. руб. – 453 026 руб. = 396 974 руб., который гражданка погашает уже из собственных средств.

В данном случае гражданка могла бы заявить вычет в размере 260 тысяч рублей плюс вычет по процентам на всю сумму кредита. Но поскольку она использовала маткапитал для погашения части долга, то налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку будет на сумму: (2 млн. руб. – 453 026 руб.) × 13% = 201 106,62 руб.

ПОДРОБНЕЕ:  Очистительная клизма: описание процедуры и правила чистки кишечника

Договор с организацией, которая выдала кредит.
Такой организацией может быть банк или компания, в которой вы
работаете. Не забудьте – в тексте договора должно быть упоминание о
целевом назначении кредита на покупку или строительство
определенной недвижимости. Подготовьте
заверенную копию.

Справка о выплаченных за год процентах. Справку
запрашиваете там, где вы получили кредит – в банке или в
бухгалтерии с места работы. Предоставляется оригинал.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

Документ, удостоверяющий личность. Это может
быть паспорт или другой заменяющий его документ. Подготовьте копии
первой страницы и прописку. Несмотря на то, что копия паспорта не
включена в список необходимых документов, мы рекомендуем иметь ее
на руках.

Справка 2-НДФЛ. Это справка о ваших доходах за
год. Выдается бухгалтерией организации, где вы работаете. Если в
течение года вы были трудоустроены в нескольких организациях,
необходимо собрать справки со всех рабочих мест. Предоставляется
оригинал.

Заявление на возврат налога. В заявлении
установленного образца указываются реквизиты, на которые будут
перечислены деньги из бюджета. Предоставляется оригинал.

Договор долевого участия или договор
купли-продажи. Подготовьте заверенную копию.

Документы по оплате сделки. Квитанциями,
платежными поручениями или расписками вы подтверждаете факт и сумму
покупки жилья. Инспекция принимает заверенные копии.

Акт приема-передачи, если вы купили жилье по
договору долевого участия. Заверенная копия.

Выписка из ЕГРН, если вы приобрели жилье по
договору купли-продажи. Заверенная копия.

Налоговая декларация 3-НДФЛ. Предоставляется
оригинал.

Будьте готовы к тому, что ряд налоговых инспекций требует копии
платежных документов по уплате основной суммы долга. Это могут быть
платежные поручения, выписки, чеки и другое. Кроме того инспектор
может запросить копии документов по оплате кредитных процентов.

Вы не обязаны их представлять, поэтому действуйте на свое
усмотрение – либо подготовьте запрошенные документы, либо укажите
на письмо ФНС РФ от 22.11.2012 N ЕД-4-3/19630@. В нем сказано, что
для получения вычета достаточно представить банковскую справку об
уплаченных процентах.

Если вы пенсионер

Данная категория граждан при оформлении имущественного вычета имеет определенные льготы:

  • Работающий пенсионер в виду регулярных отчислений вправе получить вычет на общих основаниях.
  • Не трудоустроенный пенсионер может задекларировать любой дополнительный доход – от сдачи в аренду, от продажи недвижимости, и это позволит беспрепятственно претендовать на вычет или на уменьшение налога.
  • Неработающий пенсионер обладает правом переноса вычета, которое введено №330-ФЗ от 1 ноября 2011 года. То есть можно получить вычет за 4 последних календарных года, но не более. В 2019 году – за 2018-2015 годы.
  • Если гражданин прекратил работать по достижении определенного возраста 5 лет назад, то применить льготу за имущество он не сможет.
  • Пенсионер в ряде случаев может оформить возврат за жилье через имеющую доход супругу.

Внимание! Подавать декларацию возможно не ранее окончания года, в котором совершилась покупка.

С пенсии налоги не платятся, поэтому эта государственная льгота не является основанием для вычета. До 2012 года пенсионеры вообще не имели права на вычет, а до 2014 года работающим лицам запрещено было переносить вычет на предыдущие года. Так что процесс с одной стороны упорядочился, но с другой стороны существует ограничение по времени прекратившим работать пенсионерам.

Что такое налоговый вычет

В 2019 году покупателям недвижимости доступно несколько способов оформления возврата денежных средств. Оформить по закону налоговый возврат при покупке квартиры в ипотеку разрешается через налоговую службу или работодателя.

Налогоплательщик вправе получить средства через подачу заявления лично в налоговую службу через личный кабинет в интернете или обратившись к работодателю. Процедура возврата имеет определенную последовательность:

  1. Сбор требуемой документации.
  2. Подача сведений в налоговый орган или работодателю. Подать бумаги специалисту разрешается лично, заказным письмом по почте России или воспользовавшись личным кабинетом на сайте организации.
  3. Рассмотрение документации налоговой структурой. На эту процедуру государством отводится не более трех месяцев. По истечении этого времени специалист должен отправить письменное уведомление с итоговыми результатами.

Потребуется подготовить копии документов на жилой объект о праве государственной регистрации на дом,

комнату

или квартиру. Свидетельство с ЕГРП на право собственности необходимо предоставить в случае

приобретения загородного участка

. Для выплаты вычета по процентам требуется подготовить ксерокопии и оригинал ипотечного соглашения с графиком оплаты ренты по заемным средствам.

В случае оформления выплаты через работодателя, следует аналогично первому случаю собрать и подать документацию в налоговый орган. При положительном ответе необходимо передать заявление в бухгалтерию своего предприятия. Также следует представить справку о вычете подоходного налога.

На основании этих бумаг работодатель сможет выплачивать ежемесячную добавку к основному окладу за приобретение недвижимости. Период возвращения денег ограничивается установленным лимитом.

Пример. Вы купили квартиру за 2,5 млн. рублей. 400 тыс. рублей – ваш первоначальный взнос за счет собственных средств, оставшаяся сумма – ипотечный кредит. Вычет будет равен 2 млн. рублей, а возврат 260 тыс. рублей. Если покупка составила 1,7 млн. рублей, то к возмещению будет 221 тыс. рублей.

Согласитесь, было бы замечательно получить такую большую сумму и тем самым возместить себе часть потраченных на приобретение жилья денег. Но здесь действует одно правило: вы не можете в один год вернуть больше, чем заплатили подоходного налога со своей зарплаты.

Пример. Гражданин получает 60 000 рублей в месяц, его работодатель уплачивает с зарплаты ежегодно 13 %, т. е. 93 600 рублей. При покупке квартиры в ипотеку за 1,7 млн. рублей, гражданин может вернуть 221 тыс. рублей. Следовательно, возврат растянется минимум на 3 года. Если доход гражданина увеличится, то срок возмещения сократится, и наоборот.

До 2014 года мы не могли возместить налог по нескольким объектам. По предыдущему примеру человек бы недополучил: 260 – 221 = 59 тыс. рублей. Но с 2014 года остаток можно перенести на другие приобретаемые объекты недвижимости. Например, гражданин через несколько лет решил приобрести еще одну квартиру. Он вновь получает право вернуть себе оставшиеся 59 тыс. рублей, но не больше.

Часто жилье приобретается супругами, одним из них или совместно. Не важно, на кого оформлена квартира, и кто являлся непосредственным плательщиком. На вычет по подоходному налогу имеют право оба, так как квартира, приобретенная в браке, считается совместной собственностью. При этом супруги самостоятельно распределяют свои доли для возмещения, по договоренности.

Пример. Муж и жена приобрели в ипотеку квартиру за 3,5 млн. рублей. Логично, если у мужа зарплата (а, соответственно, и подоходный налог) выше, то большую часть возврата ему стоит взять на себя, т. е. максимальные 2 млн. рублей. оставшиеся 1,5 млн. рублей останутся для жены. Таким образом, семья вернет уже значительно больше, чем установленный лимит на одного человека – 455 тыс. рублей.

Другой случай, когда имущество приобретается в совместную собственность с несовершеннолетними детьми. В этом случае родители могут не распределять долю на ребенка, а подать документы на возмещение всей суммы налога.

А как же быть пенсионерам, которые получают государственную пенсию, а, следовательно, не уплачивают НДФЛ? Для них действуют особые правила. Они могут подать декларации за 3 последних года своей работы. Такое право есть только у пенсионеров.

1 способ. В налоговой инспекции на следующий год после приобретения жилья в ипотеку.

Если вы купили квартиру в текущем 2019 году, то уже в январе 2020 года вы можете подавать документы на возмещение. Либо приходите лично в налоговую инспекцию, либо оформите все через личный кабинет на официальном сайте ФНС.

Документы можно подавать в любой месяц года. Если, кроме расходов по ипотеке у вас есть доходы, которые вы должны задекларировать, то придется поторопиться и оформить все документы до 30 апреля текущего года.

Налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку в 2019 году

В личном кабинете есть специальная программа для составления декларации. Все подтверждающие документы нужно отсканировать и подписать электронной подписью (ее получают там же, на сайте). Загружаете все в личном кабинете и ждете денег на счет, указанный в заявлении.

Все большей популярностью пользуется процедура рефинансирования ипотеки. Это заключение с банком договора по погашению кредита на более выгодных условиях. Вы как бы берете в долг, чтобы погасить старый заем, и одновременно оформляете ипотеку на новых условиях. Это выгодно заемщикам, которые взяли кредит несколько лет назад, когда ставки были более 14 %. У них появилась возможность переоформить заем под более низкий процент.

Как получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки? Часто заемщик уже начал пользоваться льготой и возвращать налог, когда решил сменить банк и перекредитоваться. Он сохранит за собой право на возврат в полной мере, если в договоре будет прямо указано, что это рефинансирование ипотечного кредита на покупку конкретной квартиры.

Подготовьте дополнительные документы к списку, о котором мы говорили выше:

  1. Договор со старым банком и графиком платежей.
  2. Договор о рефинансировании ипотеки с новым банком и новым графиком платежей.
  3. Справка из старого банка об отсутствии задолженности и полном погашении долга за квартиру.

Подавать бумаги можно в следующих ситуациях:

  • при покупке по договору купли-продажи — после регистрации права собственности;
  • при строительстве по ДДУ — после получения акта приема-передачи;
  • в момент получения документов о собственности на жилой дом (при покупке земли под ИЖС).

Заняться возвратом излишне уплаченного налога по месту работы можно после оформления вышеуказанных документов, а в налоговой службе при подаче декларации 3-НДФЛ в начале следующего года.

Имущественный вычет возможно распределить между супругами, чтобы лица одновременно воспользовались предоставленным правом. В этом случае зависит от оформления квартиры. Если у каждого в семье прописана собственная доля — то вычет будет распределяться в соответствии с ней. В случае если собственность совместная или индивидуальная, составляют заявление о распределении вычета, предварительно договорившись о пропорциях. Заявление подается в налоговую службу только один раз, изменить его условия нельзя.

При покупке квартиры в ипотеку гражданин вправе претендовать на налоговый вычет. При этом можно получить два вида вычета:

  1. Основной (на сумму основного долга по займу);
  2. По процентам за ипотечный кредит.

Воспользоваться данной льготой может не каждый человек. Он должен соответствовать ряду условий:

  • Должен быть резидентом РФ;
  • Официально трудоустроен;
  • Отчисление подоходного налога со стороны работодателя.

Размер налогового вычета составляет 13% от

2 000 000 рублей

, затраченных на погашение основного долга по ипотеке, а также от

3 000 000 рублей

(

п. 4 ст. 220

НК РФ), направленных на погашение процентов по ипотечному займу.

В том случае, если кредит был взят до 1 января 2014 года, то ограничений по сумме налогового вычета по процентам нет. Это означает, что какова бы не была сумма процентов по ипотечному займу, 13% можно вернуть от всей суммы.

Следовательно, по действующему законодательству максимально возможно вернуть 260 000 рублей от суммы основного долга и 390 000 рублей от ипотечных процентов.

Стоит отметить и то, что не обязательно оформлять вычеты одновременно. Так, например, возмещение процентов по ипотеке можно оформить несколько позже, чем непосредственно на покупку жилья.

Так происходит, потому что государство вначале выплатит вычет от уплаченного основного долга и только после исчерпания лимита в 260 000 рублей, будет выплачивать вычет по ипотечным процентам.

При покупке второго объекта недвижимости возможность получения вычета за нее зависит от того, когда недвижимость перешла в собственность гражданина.

Если квартира куплена до 1 января 2014 года и ее владелец воспользовался своим правом на налоговый вычет, то в случае приобретения другого объекта недвижимости по средствам ипотечного кредита, он не получит вычет по процентам. Это связано с тем, что по старому законодательству данной льготой можно было воспользоваться только один раз в жизни.

Кроме того, в данном случае вычет можно было получить как по процентам, так и по основному долгу только на один объект недвижимости. Но после вступления в силу изменений налогового законодательства у граждан появилась возможность вернуть 13% по двум видам вычетов на разные квартиры. Естественно такое допустимо только в пределах суммы установленной законом.

Если цена недвижимости меньше 2 000 000 рублей, то при покупке жилья в следующий раз можно воспользоваться налоговой льготой на оставшуюся сумму.

  • путем обращения в налоговые органы самостоятельно;
  • через работодателя.
  1. Выписка из ЕГРН, свидетельство, либо акт от застройщика.
  2. Договор на сделку.
  3. Платежки любого вида как доказательство оплаты жилья.
  4. Справка банка об уплаченных процентах, договор об ипотеке.
  5. Свидетельство о рождении, если дети участвуют в процессе.
  6. Справка о доходах от бухгалтерии предприятия.
  7. Паспорт, ИНН, их копии.
  8. Брачный документ, если задействованы супруги.
  9. Налоговая декларация.
  1. Определить, возникло ли у Вас уже право на вычет или его еще нет:
      • При договоре купли-продажи на вычет можно подать по итогам года, в котором зарегистрировано право собственности.
      • При ДДУ(а также договоре уступки прав требования к ДДУ), договоре участия в ЖСК, договоре паенакопления на вычет можно подавать по итогам года, в котором подписан акт приема-передачи (и произведена выплата пая). Согласно Письму Минфина от 29.03.2018 № 03-04-05/20082.

    Пример 1: Акт подписан в 2019 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2020 года.

    Пример 2: Акт подписан в 2018 году. На вычет можно подать не раньше 1 января 2019 года.

    Важно: право на вычет не теряется никогда, даже если получено, например, в 2005 году — на вычет можно подать.

  2. Собрать комплект документов (Список документов по имущественному вычету)
  3. Оформить декларацию 3-НДФЛ и заявление о возврате суммы излишне уплаченного налога (Заказать оформление 3- НДФЛ)
  4. Сдать документы в налоговую инспекцию и ожидать возврат денежных средств на Ваш счет в банке (тот счет, что Вы указали в заявлении о возврате).

    Важно: сдача документов производится в налоговую инспекцию по месту текущей прописки.

  • Максимальное время камеральной проверки 3 месяца (срок начинает течь с момента сдачи документов в налоговую инспекцию лично или через ЛК/ с момента отправки документов по почте)
  • При положительном решении по итогам камеральной проверки еще 1 месяц на перевод Вам денежных средств. Срок начинает течь с момента окончания камеральной проверки, если Вы сдали заявление вместе с декларацией 3-НДФЛ. Или же с момента сдачи заявления, если Вы его донесли после окончания камеральной проверки.

Если недвижимость приобретена после 2014 года

  • Размер вычета по процентам по ипотеке до 3 000 000 руб.;
  • соответственно, Вы можете вернуть до 390 000 руб.
  1. декларация 3НДФЛ;
  2. копия договора купли-продажи
  3. документы, подтверждающие оплату;
  • произведена оплата жилья (например за счёт ипотеки);
  • оформлено право собственности на квартиру, либо получен акт приёма-передачи недвижимости в случае если это новостройка.
  1. собрать пакет документов для имущественного вычета;
  2. заполнить декларацию 3НДФЛ;
  3. представить их в налоговую инспекцию или получить в налоговой уведомление для работодателя и представить его по месту работы;
  4. получить возврат денег по ипотеке и процентам на Вашу банковскую карту.
  • получать возврат НДФЛ каждый год;
  • получить вычет сразу за несколько лет;
  • Если в договоре купли-продажи сказано, что дом не достроен, или продан без отделки, то можно вернуть траты на его достройку и ремонт.
  • Если Вы самостоятельно собираетесь построить дом, в таком случае тоже можно получить возврат НДФЛ. Читайте подробнее в статье «Налоговый вычет при строительстве дома»
  • Вы и созаёмщик имеете право на получение вычета от стоимости доли квартиры;
  • собственники имеют право распределить вычет на проценты между собой в любой пропорции при подтверждении факта уплаты денежных средств в погашение процентов.

Обстоятельство

Какими документами подтвердить?

  1. Проценты фактически уплачены, их сумма достоверно известна и подтверждена документально

— Платежные поручения

— Чеки, квитанции

— Выписки с банковского счета

— Справка банка о платежах по кредиту

  1. Кредит получен на цели приобретения жилья

Копия договора ипотеки

  1. Кредит фактически использован для покупки жилья

— Копия договора о покупке квартиры

— Копия свидетельства о регистрации права на квартиру

  1. Ранее вычет на проценты не использовался

Доказывать не требуется, это обстоятельство налоговый орган проверяет по своим данным.

В заявлении или сопроводительном письме к документам на первое предоставление вычета целесообразно указать, что ранее вы не пользовались вычетом на проценты по кредитам или займам

Жилье приобретено с помощью материнского капитала или по жилищной субсидии

За приобретение жилья с материнским капиталом налог подлежит возврату только за ту часть денег, которую вложили супруги или с процентов по ипотеке.

То же самое касается и жилищных сертификатов малоимущим семьям, или других госпрограмм. Даже если участники имеют налогооблагаемую прибыль, маткапитал в расчетах на возврат места не занимает.

  • Лично, через отделение ФНС. Вариант, выбираемый многими. Конечно, здесь можно рассчитывать на помощь в заполнении непростой справки со стороны сотрудников организации. Но специалисты на приеме — не те лица, кто проверяет все документы и выносит последнее слово. Зачастую приходится перезаполнять декларацию ввиду определенных ошибок. Вам позвонят и вызовут вновь, тут нужно набраться терпения. Например, предприятие изменило название, и уже могут возникнуть сложности и вопросы при заполнении бумаг.
  • Через сайт ФНС.
  • Через госуслуги. Функция доступна для лиц с подтвержденной учетной записью.

Важно! После того, как документы приняты, изучаться они будут инспектором не меньше трех месяцев. Как правило, после этого вас приглашают предоставить номер счета, на который вам будут зачислены средства.

На следующий год всю процедуру придется повторить, если ваши доходы за год не позволяют вернуть всю компенсацию целиком. И так несколько раз, пока весь положенный вам по закону вычет не окажется в вашем распоряжении. Но при следующем обращении достаточно заполнить декларацию и обновить справку о доходах.

Налоговый вычет при рефинансировании ипотеки

К этой услуге прибегают в нескольких случаях:

  • объединения взятых кредитов;
  • улучшения кредитных условий;
  • изменение сроков;
  • снижение нагрузок на бюджет;
  • снижения риска возникновения задолженности.

Процедура происходит следующим образом:

  • одобрение заявки и подписание нового договора ипотечного кредитования с указанием адреса квартиры;
  • оформление бумаг для перевода долговых обязательств;
  • гражданин автоматически прекращает сотрудничество с предыдущим банком и начинает рассчитываться по новому соглашению.

Так гражданин получает удобный график оплаты, сокращает размер выплат и сохраняет вычет на проценты. Для этого в новом договоре должно быть прописано, что целью является рефинансирование ипотечного договора с указанием реквизитов старого документа.

В этом случае правильный шаг – рефинансировать (перекредитовать)
свой займ. При этом вы получаете кредит на более выгодных условиях,
закрываете первоначальный договор заемными деньгами и продолжаете
работать в рамках нового договора. Рефинансировать кредит можно как
в своем банке (при наличии предложений), так и в другом.

При выборе рефинансирования не забудьте учесть все риски.

Во-первых, посчитайте, насколько выгода от сниженной процентной
ставки перекрывает затраты на оформление нового кредита.

Во-вторых, выясните, на каких условиях вы можете погасить первый
кредит, и возможно ли это в принципе. Существуют кредитные линии,
не допускающие досрочного погашения или взимающие за это
внушительные штрафы.

В-третьих, взвесьте, насколько отличается новая процентная
ставка от старой, и стоит ли связываться с процессом
рефинансирования, если дельта невелика.

Рефинансирование кредита не ущемляет ваши права на возврат
налога с процентов по ипотеке. Вычет предоставляется по обоим
договорам. Главное условие – новый договор должен иметь четкое
назначение – рефинансирование первоначального целевого кредита.

Если вы еще не приобрели жилье, рекомендуем сайт-методичку
нашего партнера «Секреты риэлтора»: Квартира-без-агента.ру. С помощью материалов сайта
вы сможете самостоятельно ориентироваться в вопросах купли-продажи
недвижимости, контролировать своего риэлтора и задавать ему
правильные вопросы.

Канал
НДФЛка.ру на Яндекс Дзен

Получите максимальный вычет по ипотеке с
НДФДка.ру!

возвращаем налоги

Рефинансирование ипотеки —  по сути это новый целевой кредит взамен предыдущего, обычно на более выгодных условиях.

Согласно пп.4 п.1 ст.220 НК, получить налоговый вычет после рефинансирования ипотечного кредита Вы сможете за оба, но есть обязательное условие:

  • В новом кредитном договоре обязательно должно быть целевое назначение на перекредитование предыдущего.

Не имеет значения получали ли Вы уже частично вычет или нет по первому кредиту, в любом случае в момент обращения за вычетом необходимо дополнительно к пакету документов предоставить новый и старый ипотечный договор вместе.

Пошаговый алгоритм получения вычета

Алгоритм возврата денежных средств через налоговую:

  1. Собираете документы по вышеприведенному списку.
  2. Сдаете их в ФНС.
  3. Через 4 месяца расчетный счет пополнится на серьезную сумму.

При возврате через работодателя с вас не будут удерживать налог 13 %, а значит, каждый месяц станете ощущать небольшую, но стабильную прибавку.

Какой вариант больше подходит вам, можете определить только вы сами.

Алгоритм получения вычета через место работы:

  1. Сдаете документы в налоговую, кроме справки 3-НДФЛ.
  2. Получаете от ФНС уведомление, что вы действительно претендент на вычет.
  3. Пишете заявление работодателю, прикладываете уведомление.
  4. Подавать подобное заявление можно в любое время.
  5. Время до выдачи уведомления составит месяц.

Если вы трудоустроены на нескольких предприятиях, то вычет имеете право получать по каждому месту работы. Это также регламентировано законом 2014 года.

Внимание! Изменений 2019 года в процедуре получения вычета нет. Процедура, определенная в 2014 году, актуальна до сих пор.

Не стоит откладывать подачу декларации. Можно найти компромисс и при нехватке свободного времени – подать заявление через портал госуслуг, оформить доверенность на подачу документов, передать льготу супругу.

Следует помнить, что вычет нельзя получить при следующих обстоятельствах: другой стороной сделки является близкий родственник, или в оплате жилья участвовал работодатель, а также если не было налогооблагаемой прибыли за период. Вычет не положен иностранным гражданам и предпринимателям.

Для недвижимости, купленной по ипотечному договору до
01.01.2014 г., нет ограничения по размеру процентного
вычета. Это значит, что в декларации 3-НДФЛ вы имеете право указать
все фактически уплаченные в банк проценты и вернуть на счет 13% от
этой суммы.

В 2010 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили
квартиру. С 2010 по 2018 гг. вы отдали банку 4 млн. руб. процентов.
По декларации 3-НДФЛ от 2019 г. вы получите на счет 13% х 4 млн.
руб. = 520 тыс. руб.

Для недвижимости, купленной после
01.01.2014 г., существует ограничение. Налоговый
вычет по ипотечным процентам не может превышать 3 млн руб. Это
значит, что какую бы сумму процентов вы ни уплатили банку, на счет
вы можете получить не более 390 тыс. руб. – 13% от 3 млн руб. Даже
если ваши проценты превысили 3‑х миллионный рубеж.

В 2016 г. вы взяли в ипотеку 10 млн руб. и купили
квартиру. С 2016 по 2018 гг. вы отдали банку 4 млн руб. процентов.
Несмотря на это, по декларации 3-НДФЛ от 2019 г. вы получите на
счет 13% х 3 млн руб. = 390 тыс. руб.

Целевое назначение кредита. В договоре между
вами и организацией, которая предоставляет вам кредит, должно быть
указано, что деньги даются на покупку или строительство конкретного
жилья. Получить налоговый вычет по процентам за потребительский
кредит не удастся.

Возврат за фактически выплаченные проценты.
Вносить в декларацию 3-НДФЛ можно только те ипотечные проценты,
которые уже выплачены в предыдущие периоды. Запланированные, но не
погашенные процентные выплаты в расчет не попадают.

Имущественный вычет при ипотеке

Право на вычет возникает в году, следующим за годом
получения права собственности. Если вы купили квартиру в
2018 г., а документы на нее оформили в 2019 г., то обращаться в
инспекцию вы можете не ранее 2020 г.

Право на возврат налога с процентов по ипотеке,
уплаченным до получения права собственности. Те проценты,
что вы начали платить до получения документа о праве собственности,
не пропадают и учитываются в налоговом возврате. Допустим, вы взяли
ипотеку и купили квартиру в 2017 г., а выписку из ЕГРН оформили в
2018 г. В 2019 г. в 3‑НДФЛ вы вносите все проценты за 2017 и 2018
гг.

Единая декларация 3-НДФЛ для основного и процентного
вычета по ипотеке. Если вы планируете в один год заявить
оба вычета, не нужно готовить две декларации – все данные вносятся
в общую форму. Это касается и случая, когда основная сумма уже
получена – ее размер должен быть указан в декларации отдельной
строкой.

  • ксерокопия паспорта заявителя;
  • акт о праве собственности на жилье;
  • договор кредитования;
  • график погашения займа;
  • справка кредитной организации о фактически выплаченных процентах;
  • декларация 3-НДФЛ;
  • заявление установленного образца.

Для получения части затраченных денег претендент должен сделать следующее:

  1. Собрать необходимые бумаги (перечислено выше).
  2. Сдать их в налоговую организацию по месту регистрации. Заполнить заявление, в котором указать способ получения:
    1. на счет (указать реквизиты);
    2. через работодателя (написать его регистрационные данные).
  3. Подождать окончания проверки.

Существует два варианта перевода денег в семейный кошелек. Каждый имеет свои нюансы:

  1. Налоговый орган переводит всю полагающуюся ставку одномоментно на счет в банке. Законодательство отводит на такую операцию один месяц с даты окончания проверки бумаг.
  2. Работодатель перестает удерживать налог с заработка. При этом труженику на руки выдается большая сумма, а возмещение происходит постепенно.

Во втором случае есть риск, что бухгалтер не успеет за год учесть весь размер к выдаче. Такую ситуацию придется решать через налоговиков:

  1. Необходимо получить у работодателя справку о неучтенной сумме возмещения.
  2. С документом отправиться в госорган и заявить о возвращении на банковский счет недополученных средств.
Подсказка: оба варианта равнозначны. Человеку предоставлено право выбрать наиболее комфортный.

Дорогие читатели!

Мы описываем типовые способы решения юридических вопросов, но каждый случай уникален и требует индивидуальной юридической помощи.

Для оперативного решения вашей проблемы мы рекомендуем обратиться к квалифицированным юристам нашего сайта.

Налоговый вычет по военной ипотеке

Для того, чтобы получить вычет, военный должен предоставить документы, подтверждающие расходы на покупку жилья и погашение процентов по ипотеке. Поскольку расходов военнослужащий практически не несет, то предоставить документы, подтверждающие этот факт достаточно проблематично.

Также, если квартира куплена без отделки, то можно предоставить чеки, квитанции и другие платежные документы, подтверждающие затраты на ремонт. Если квартира куплена на вторичном рынке жилья, то ремонт не компенсируется вообще.

Процедура получения налогового вычета при покупке квартиры по военной ипотеке полностью идентична процедуре получения вычета по ипотеке для гражданских лиц.

Согласно п. 5 ст. 220 НК РФ:

  • к вычету для военных допускается сумма финансовых средств, потраченная на приобретение имущества за минусом размера финансовой помощи из бюджета, выделенной для этого.

Согласно письму Минфина РФ, № 03-04-05/7-350 от 8.04.2013 и 03-04-05/9-235 от 15.03.2013

Подробнее с примерами читайте в специальной статье «Вычет по военной ипотеке»

Условия получения военной ипотеки схожи с условиями для гражданских лиц, но существует препятствие для возврата средств. Согласно НК РФ вычет нельзя оформить, если за гражданина платит иное лицо или организация. Здесь описанный такой случай – государство оплачивает часть стоимости жилья. Претендовать на вычет можно в объеме использованных собственных средств. Кроме того, это право доступно, если недвижимость куплена без отделки и военнослужащий производит ремонт помещения за собственные средства.

Общие сведения

Право на получение возврата от покупки жилья в размере 13% имеют российские граждане и иностранные потребители, осуществляющие свою трудовую деятельность на территории страны на законных основаниях. Предоставляется имущественный вычет по ипотеке на покупку дома, квартиры, загородной недвижимости, он позволяет получить обратно 13% от оплаченных денег.

Максимальная сумма для оформления услуги составляет 2 миллиона рублей. Любой налогоплательщик имеет право купить за счет собственных или заимствованных средств одну или две квартиры и оформить вычет с двух миллионов рублей на возврат положенной суммы. Получить услугу допустимо, если у потребителя имеется свидетельство на недвижимый объект. Таким способом государство возместит 260 000 рублей от 2 миллионов, потраченных при покупке жилья.

Такой вычет называется основным и распространяется на сумму стоимости жилья. При оформлении целевого кредита заемщик обязан выплачивать проценты банку. С них также полагается возмещение процентов, как и в первом случае. Таким образом, выплата делится на две части. Максимальная сумма в этом случае ограничивается 3 миллионами рублей. Ипотечный кредит станет дешевле на 390 тысяч рублей. Именно столько можно получить с трех миллионов рублей.

Рассчитывать на меньшую сумму придется тем покупателям недвижимости, которые несколько лет проработали без официального трудоустройства. Повлиять на сумму выплат способен и объем процентов. Установленные лимиты отражаются только на ипотечных займах, оформленных после 2014 года. В 2019 году лимит распространяется не на приобретаемый объект, а на субъект, то есть самого заемщика.

Период подачи заявления

Если о налоговом вычете слышали многие граждане, то о дате подачи заявления знают единицы. Не стоит слушать глупые доводы обывателей о дате подачи заявления. Когда можно получить компенсацию подскажет законодательство. Такое право у покупателя возникает:

  1. В год подписания документа о приеме-передаче объекта недвижимости. Это правило распространяется на участников долевого строительства, ЖСК и по договору уступки прав на квартиру.
  2. В течение года включения в реестр записи о правах на объект недвижимости. Говоря простым языком, подавать на получение вычета можно после получения бумаги о праве собственности на недвижимый объект, а также выписок с ЕГРП и ЕГРН.

Необходимые справки и бумаги

https://www.youtube.com/watch?v=uB0e3A4-z0U

Для предоставления услуги необходимо выслать все документы по списку. Стандартный набор для оформления выплаты имущественного вычета за ипотечную квартиру выглядит так:

  1. Бумаги об отчетности по форме 3-НДФЛ и 2-НДФЛ.
  2. Паспорт.
  3. Заполненное заявление о возмещении средств.
  4. Ипотечный договор.
  5. График погашения основной задолженности или процентов.
  6. Договор купли-продажи и акт приема-передачи объекта недвижимости.
  7. Справка из банка о фактически оплаченных процентах.
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Adblock
detector